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江特电机:2019年半年度财务报告
发布时间:2019-09-11 01:20:04
江西特种电机股份有限公司 2019 年半年度财务报告 一、审计报告 半年度报告是否颠末审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报外 财务附注中报外的单位为:大众币元 1、兼并资产欠债外 编制单位:江西特种电机股份有限公司 2019 年 06 月 30 日 单位:元 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 活动资产: 货币资金 638,369,726.23 1,491,800,832.45 结算备付金 拆出资金 商业性金融资产 287,630.22 以公道代价计量且其改造计入当 期损益的金融资产 287,630.22 衍生金融资产 应收票据 577,783,487.04 574,829,438.92 应收账款 1,928,638,063.66 875,899,046.91 应收款项融资 预付款项 331,439,553.38 165,423,535.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 112,567,828.94 1,467,729,403.14 此中:应收利息 1,451,912.11 1,544,636.27 应收股利 0.00 买入返售金融资产 存货 970,154,729.16 885,202,295.92 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非活动资产 其他活动资产 337,923,622.81 305,871,527.85 活动资产合计 4,897,164,641.44 5,767,043,710.97 非活动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 106,067,168.32 其他债权投资 持有至到期投资 恒久应收款 473,025,226.49 471,337,385.17 恒久股权投资 38,903,747.13 55,655,118.70 其他职权东西投资 59,067,425.78 其他非活动金融资产 投资性房地产 3,651,640.79 3,824,912.27 固定资产 1,731,656,385.41 1,823,606,671.09 修工程 747,321,246.43 399,172,236.32 生产性生物资产 油气资产 运用权资产 无形资产 655,561,377.03 688,836,703.25 开辟支出 0.00 啥蔺 161,533,802.10 161,533,802.10 长等候摊费用 45,043,756.12 47,885,315.90 递延所得税资产 178,390,122.95 170,075,512.38 其他非活动资产 204,033,999.14 197,887,219.52 非活动资产合计 4,298,188,729.37 4,125,882,045.02 资产合计 9,195,353,370.81 9,892,925,755.99 活动欠债: 短期乞贷 2,305,692,207.42 2,515,690,371.50 向中心银行乞贷 拆入资金 商业性金融欠债 以公道代价计量且其改造计入当 期损益的金融欠债 衍生金融欠债 应付票据 1,078,348,112.56 1,148,014,750.09 应付账款 993,587,371.60 1,073,916,183.43 预收款项 104,711,613.56 97,744,205.67 卖出回购金融资产款 接纳存款及同行存放 署理商业证券款 署理承销证券款 应付职工薪酬 21,424,333.95 40,692,030.58 应交税费 33,762,474.74 53,575,528.75 其他应付款 109,000,948.61 306,980,547.09 此中:应付利息 772,537.50 6,806,555.43 应付股利 7,526,047.74 7,526,047.74 应付手续费及佣金 应付分保账款 合同欠债 持有待售欠债 一年内到期的非活动欠债 388,967,653.00 367,866,241.98 其他活动欠债 活动欠债合计 5,035,494,715.44 5,604,479,859.09 非活动欠债: 保证合同准备金 恒久乞贷 181,500,000.00 281,500,000.00 应付债券 此中:优先股 永续债 租赁欠债 恒久应付款 70,000,000.00 110,546,654.38 恒久应付职工薪酬 估量欠债 44,554,502.75 44,396,764.79 递延收益 87,509,998.74 91,593,549.04 递延所得税欠债 28,495,802.81 29,838,275.16 其他非活动欠债 非活动欠债合计 412,060,304.30 557,875,243.37 欠债合计 5,447,555,019.74 6,162,355,102.46 通通者职权: 股本 1,706,325,581.00 1,706,325,581.00 其他职权东西 此中:优先股 永续债 资本公积 2,811,582,743.93 2,822,150,478.06 减:库存股 其他归纳收益 -72,470,444.93 -32,118,403.07 专项储藏 1,304,986.13 1,247,336.65 盈余公积 53,721,679.37 53,721,679.37 一般损害准备 未分派利润 -875,627,767.55 -949,300,231.75 归属于母公司通通者职权合计 3,624,836,777.95 3,602,026,440.26 少数股东职权 122,961,573.12 128,544,213.27 通通者职权合计 3,747,798,351.07 3,730,570,653.53 欠债和通通者职权合计 9,195,353,370.81 9,892,925,755.99 法定代外人:梁云 主管会计义务认真人:杨晶 会计机构认真人:黄斌 2、母公司资产欠债外 单位:元 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 活动资产: 货币资金 62,047,623.11 221,837,707.89 商业性金融资产 以公道代价计量且其改造计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 33,279,997.36 16,890,261.05 应收账款 51,787,066.71 44,752,676.23 应收款项融资 预付款项 3,751,778.32 1,019,059.19 其他应收款 783,629,141.29 778,921,788.69 此中:应收利息 应收股利 50,150,407.55 70,150,407.55 存货 15,602,991.27 10,232,639.90 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非活动资产 其他活动资产 15,889,248.21 11,317,192.25 活动资产合计 965,987,846.27 1,084,971,325.20 非活动资产: 债权投资 可供出售金融资产 160,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 恒久应收款 恒久股权投资 6,422,602,554.19 6,357,815,676.86 其他职权东西投资 160,000.00 其他非活动金融资产 投资性房地产 3,651,640.79 3,824,912.27 固定资产 192,372,245.65 192,519,183.84 修工程 250,478,636.55 195,702,611.08 生产性生物资产 油气资产 运用权资产 无形资产 144,297,489.50 172,846,390.18 开辟支出 啥蔺 长等候摊费用 25,987,402.66 26,082,960.10 递延所得税资产 51,506,667.06 45,043,517.85 其他非活动资产 33,611,830.39 21,791,862.84 非活动资产合计 7,124,668,466.79 7,015,787,115.02 资产合计 8,090,656,313.06 8,100,758,440.22 活动欠债: 短期乞贷 1,210,816,975.00 1,267,818,975.00 商业性金融欠债 以公道代价计量且其改造计入当 期损益的金融欠债 衍生金融欠债 应付票据 99,661,637.25 69,217,447.87 应付账款 50,185,344.98 45,318,636.28 预收款项 6,159,828.65 6,728,533.39 合同欠债 应付职工薪酬 2,785,733.38 4,146,900.18 应交税费 3,486,995.51 3,663,244.53 其他应付款 349,516,513.28 294,988,055.51 此中:应付利息 2,520,494.42 应付股利 95,200.02 95,200.02 持有待售欠债 一年内到期的非活动欠债 380,000,000.00 280,000,000.00 其他活动欠债 活动欠债合计 2,102,613,028.05 1,971,881,792.76 非活动欠债: 恒久乞贷 160,000,000.00 260,000,000.00 应付债券 此中:优先股 永续债 租赁欠债 恒久应付款 恒久应付职工薪酬 估量欠债 递延收益 34,853,740.11 37,792,113.15 递延所得税欠债 其他非活动欠债 非活动欠债合计 194,853,740.11 297,792,113.15 欠债合计 2,297,466,768.16 2,269,673,905.91 通通者职权: 股本 1,706,325,581.00 1,706,325,581.00 其他职权东西 此中:优先股 永续债 资本公积 3,791,862,386.73 3,791,862,386.73 减:库存股 其他归纳收益 专项储藏 177,480.99 盈余公积 53,721,679.37 53,721,679.37 未分派利润 241,102,416.81 279,174,887.21 通通者职权合计 5,793,189,544.90 5,831,084,534.31 欠债和通通者职权合计 8,090,656,313.06 8,100,758,440.22 3、兼并利润外 单位:元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、商业总收入 1,359,382,053.73 1,668,969,326.58 此中:商业收入 1,359,382,053.73 1,668,969,326.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、商业总资本 1,352,527,279.64 1,417,211,610.67 此中:商业资本 1,080,141,178.90 1,138,948,674.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保证合同准备金净额 保单盈余支出 分保费用 税金及附加 21,724,265.48 19,468,527.42 出售费用 59,773,454.96 52,388,455.75 办理费用 74,325,842.89 69,881,979.91 研发费用 60,854,839.12 78,355,019.02 财务费用 55,707,698.29 58,168,953.89 此中:利息费用 56,560,771.00 59,749,081.70 利息收入 4,846,149.29 3,997,312.05 加:其他收益 10,371,824.07 18,092,254.35 投资收益(耗损以“-”号填 列) -7,969,476.19 -2,190,712.03 此中:对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余资本计量的金融 资产终止确认收益(耗损以“-”号填列) 汇兑收益(耗损以“-”号填列) 净敞口套期收益(耗损以“-” 号填列) 公道代价改造收益(耗损以 “-”号填列) 信用减值耗损(耗损以“-”号填 列) 资产减值耗损(耗损以“-”号填 -460,600.80 -28,844,301.37 列) 资产处理收益(耗损以“-”号填 列) 77,355,943.68 88,917,497.01 三、商业利润(耗损以“-”号填列) 86,152,464.85 327,732,453.87 加:商业外收入 1,026,189.16 2,783,133.18 减:商业外支出 1,261,641.22 2,361,749.78 四、利润总额(耗损总额以“-”号填列) 85,917,012.79 328,153,837.27 减:所得税费用 13,462,510.81 23,673,408.47 五、净利润(净耗损以“-”号填列) 72,454,501.98 304,480,428.80 (一)按经营继续性分类 1.继续经营净利润(净耗损以“-” 号填列) 72,454,501.98 304,480,428.80 2.终止经营净利润(净耗损以“-” 号填列) (二)按通通权归属分类 1.归属于母公司通通者的净利润 73,672,464.20 305,159,142.70 2.少数股东损益 -1,217,962.22 -678,713.90 六、其他归纳收益的税后净额 -40,352,041.86 -15,089,371.39 归属母公司通通者的其他归纳收益 的税后净额 -40,352,041.86 -15,089,371.39 (一)不行重分类进损益的其他综 合收益 1.从头计量设定受益方案变 动额 2.职权法下不行转损益的其 他归纳收益 3.其他职权东西投资公道价 值改造 4.企业本身信用损害公道价 值改造 5.其他 (二)将重分类进损益的其他归纳 收益 -40,352,041.86 -15,089,371.39 1.职权法下可转损益的其他 归纳收益 2.其他债权投资公道代价变 动 -39,637,753.80 -15,009,881.74 3.可供出售金融资产公道价 值改造损益 4.金融资产重分类计入其他 归纳收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储藏 8.外币财务报外折算差额 -714,288.06 -79,489.65 9.其他 归属于少数股东的其他归纳收益的 税后净额 七、归纳收益总额 32,102,460.12 289,391,057.41 归属于母公司通通者的归纳收益 总额 33,320,422.34 290,069,771.31 归属于少数股东的归纳收益总额 -1,217,962.22 -678,713.90 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.04 0.21 (二)稀释每股收益 0.04 0.21 本期爆发同一掌握下企业兼并的,被兼并方兼并前完成的净利润为:元,上期被兼并方完成的净利润为:元。 法定代外人:梁云 主管会计义务认真人:杨晶 会计机构认真人:黄斌 4、母公司利润外 单位:元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、商业收入 79,440,654.24 35,659,423.99 减:商业资本 66,885,838.49 27,223,903.79 税金及附加 1,647,261.99 1,662,004.70 出售费用 1,529,942.82 1,971,112.35 办理费用 11,678,665.11 11,245,654.34 研发费用 482,246.18 423,227.38 财务费用 43,341,096.34 38,274,017.73 此中:利息费用 44,413,192.33 38,256,304.02 利息收入 1,184,157.40 876,154.40 加:其他收益 3,038,373.04 3,132,234.00 投资收益(耗损以“-”号填 2,297,287.33 74,574,264.53 列) 此中:对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余资本计量的金融 资产终止确认收益(耗损以“-”号填 列) 净敞口套期收益(耗损以 “-”号填列) 公道代价改造收益(耗损以 “-”号填列) 信用减值耗损(耗损以“-”号 填列) 资产减值耗损(耗损以“-”号 填列) -4,300,125.23 3,015,732.87 资产处理收益(耗损以“-”号 填列) 二、商业利润(耗损以“-”号填列) -45,088,861.55 35,581,735.10 加:商业外收入 746,811.95 18,440.97 减:商业外支出 193,570.01 1,170,806.91 三、利润总额(耗损总额以“-”号填 列) -44,535,619.61 34,429,369.16 减:所得税费用 -6,463,149.21 -5,876,946.32 四、净利润(净耗损以“-”号填列) -38,072,470.40 40,306,315.48 (一)继续经营净利润(净耗损 以“-”号填列) -38,072,470.40 40,306,315.48 (二)终止经营净利润(净耗损 以“-”号填列) 五、其他归纳收益的税后净额 (一)不行重分类进损益的其他 归纳收益 1.从头计量设定受益方案 改造额 2.职权法下不行转损益的 其他归纳收益 3.其他职权东西投资公道 代价改造 4.企业本身信用损害公道 代价改造 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综 合收益 1.职权法下可转损益的其 他归纳收益 2.其他债权投资公道代价 改造 3.可供出售金融资产公道 代价改造损益 4.金融资产重分类计入其 他归纳收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储藏 8.外币财务报外折算差额 9.其他 六、归纳收益总额 -38,072,470.40 40,306,315.48 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、兼并现金流量外 单位:元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、经营运动发生的现金流量: 出售商品、供应劳务收到的现金 1,352,846,614.03 984,942,033.45 客户存款和同行存放款项净添加 额 向中心银行乞贷净添加额 向其他金融机构拆入资金净添加 额 收到原保证合同保费取得的现金 收到再保证营业现金净额 保户储金及投资款净添加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净添加额 回购营业资金净添加额 署理商业证券收到的现金净额 收到的税费返还 14,608,308.72 21,975,820.39 收到其他与经营运动相关的现金 80,484,809.30 240,969,639.29 经营运动现金流入小计 1,447,939,732.05 1,247,887,493.13 置办商品、承受劳务支付的现金 1,134,764,997.28 1,119,090,909.33 客户贷款及垫款净添加额 存放中心银行和同行款项净添加 额 支付原保证合同赔付款项的现金 为商业目标而持有的金融资产净 添加额 拆出资金净添加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单盈余的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 188,434,755.04 167,988,473.43 支付的各项税费 96,086,741.75 102,503,732.57 支付其他与经营运动相关的现金 197,391,066.64 94,400,591.02 经营运动现金流出小计 1,616,677,560.71 1,483,983,706.35 经营运动发生的现金流量净额 -168,737,828.66 -236,096,213.22 二、投资运动发生的现金流量: 收回投资收到的现金 784,050,000.00 42,300,000.00 取得投资收益收到的现金 400,036.37 363,843.24 处理固定资产、无形资产和其他 恒久资产收回的现金净额 40,554,713.00 40,554,413.00 处理子公司及其他商业单位收到 的现金净额 2,000,000.00 收到其他与投资运动相关的现金 0.00 投资运动现金流入小计 827,004,749.37 83,218,256.24 购修固定资产、无形资产和其他 恒久资产支付的现金 138,907,807.97 149,639,228.87 投资支付的现金 823,522,810.00 37,765,397.47 质押贷款净添加额 取得子公司及其他商业单位支付 的现金净额 0.00 支付其他与投资运动相关的现金 0.00 42,000,000.00 投资运动现金流出小计 962,430,617.97 229,404,626.34 投资运动发生的现金流量净额 -135,425,868.60 -146,186,370.10 三、筹资运动发生的现金流量: 接纳投资收到的现金 35,633,970.15 12,200.00 此中:子公司接纳少数股东投资 收到的现金 12,200.00 取得乞贷收到的现金 1,227,900,000.00 1,765,200,000.00 发行债券收到的现金 0.00 收到其他与筹资运动相关的现金 150,000,000.00 筹资运动现金流入小计 1,413,533,970.15 1,765,212,200.00 归还债务支付的现金 1,397,770,716.78 1,138,259,817.33 分派股利、利润或偿付利息支付 的现金 75,593,365.80 89,729,423.35 此中:子公司支付给少数股东的 股利、利润 0.00 支付其他与筹资运动相关的现金 479,779,000.00 筹资运动现金流出小计 1,953,143,082.58 1,227,989,240.68 筹资运动发生的现金流量净额 -539,609,112.43 537,222,959.32 四、汇率改造对现金及现金等价物的 影响 540,952.78 -791,215.76 五、现金及现金等价物净添加额 -843,231,856.91 154,149,160.24 加:期初现金及现金等价物余额 1,116,547,928.06 140,075,765.81 六、期末现金及现金等价物余额 273,316,071.15 294,224,926.05 6、母公司现金流量外 单位:元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、经营运动发生的现金流量: 出售商品、供应劳务收到的现金 45,381,548.29 31,953,241.33 收到的税费返还 收到其他与经营运动相关的现金 725,780,220.66 1,073,218,894.77 经营运动现金流入小计 771,161,768.95 1,105,172,136.10 置办商品、承受劳务支付的现金 74,867,822.11 178,527,552.03 支付给职工以及为职工支付的现 金 10,880,978.21 8,387,245.11 支付的各项税费 3,740,802.82 3,571,350.70 支付其他与经营运动相关的现金 686,768,882.85 806,773,483.06 经营运动现金流出小计 776,258,485.99 997,259,630.90 经营运动发生的现金流量净额 -5,096,717.04 107,912,505.20 二、投资运动发生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 20,000,000.00 处理固定资产、无形资产和其他 恒久资产收回的现金净额 处理子公司及其他商业单位收到 2,000,000.00 90,000,000.00 的现金净额 收到其他与投资运动相关的现金 投资运动现金流入小计 22,000,000.00 90,000,000.00 购修固定资产、无形资产和其他 恒久资产支付的现金 27,130,652.22 30,861,554.12 投资支付的现金 72,489,590.00 281,545,500.00 取得子公司及其他商业单位支付 的现金净额 支付其他与投资运动相关的现金 投资运动现金流出小计 99,620,242.22 312,407,054.12 投资运动发生的现金流量净额 -77,620,242.22 -222,407,054.12 三、筹资运动发生的现金流量: 接纳投资收到的现金 取得乞贷收到的现金 642,000,000.00 993,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资运动相关的现金 150,000,000.00 筹资运动现金流入小计 792,000,000.00 993,000,000.00 归还债务支付的现金 638,000,000.00 726,059,817.33 分派股利、利润或偿付利息支付 的现金 46,900,227.25 66,449,904.91 支付其他与筹资运动相关的现金 190,996,100.00 筹资运动现金流出小计 875,896,327.25 792,509,722.24 筹资运动发生的现金流量净额 -83,896,327.25 200,490,277.76 四、汇率改造对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净添加额 -166,613,286.51 85,995,728.84 加:期初现金及现金等价物余额 198,113,442.04 55,891,994.79 六、期末现金及现金等价物余额 31,500,155.53 141,887,723.63 7、兼并通通者职权改造外 本期金额 单位:元 2019 年半年度 项目 归属于母公司通通者职权 少数 通通 股本 其他职权东西 资本 减:库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 股东 者权 优先 永续 公积 存股 归纳 储藏 公积 损害 配利 职权 益合 股 债 其他 收益 准备 润 计 1,706 2,822, -32,11 53,721 -949,3 3,602, 128,54 3,730, 一、上年期末余 ,325, 1,247, 额 581.0 150,47 8,403. ,679.3 00,231 026,44 4,213. 570,65 336.65 0 8.06 07 7 .75 0.26 27 3.53 加:会计政 策变卦 前期 过失矫正 同一 掌握下企业合 并 其他 1,706 2,822, -32,11 53,721 -949,3 3,602, 128,54 3,730, 二、本年期初余 ,325, 1,247, 额 0.00 0.00 0.00 150,47 0.00 8,403. ,679.3 0.00 00,231 026,44 4,213. 570,65 581.0 336.65 8.06 07 7 .75 0.26 27 3.53 0 三、本期增减变 -10,56 -40,35 73,672 22,810 17,227 动金额(淘汰以 7,734. 2,041. 57,649 ,464.2 ,337.6 -5,582, ,697.5 “-”号填列) .48 640.15 13 86 0 9 4 (一)归纳收益 -40,35 73,672 33,320 27,737 2,041. ,464.2 ,422.3 -5,582, ,782.1 总额 640.15 86 0 4 9 (二)通通者投 -10,56 -10,56 -10,56 入和淘汰资本 7,734. 7,734. 7,734. 13 13 13 1.通通者加入 0.00 的一般股 2.其他职权工 具持有者加入 0.00 资本 3.股份支付计 入通通者职权 0.00 的金额 -10,56 -10,56 -10,56 4.其他 7,734. 7,734. 7,734. 13 13 13 (三)利润分派 1.提取盈余公 积 2.提取普通风 险准备 3.对通通者(或 股东)的分派 4.其他 (四)通通者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补耗损 4.设定受益计 划改造额结转 留存收益 5.其他归纳收 益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储藏 57,649 57,649 57,649 .48 .48 .48 1.本期提取 314,23 314,23 314,23 1.20 1.20 1.20 2.本期运用 256,58 256,58 256,58 1.72 1.72 1.72 (六)其他 1,706 2,811, -72,47 53,721 -875,6 3,624, 122,96 3,747, 四、本期期末余 ,325, 1,304, 额 581.0 0.00 0.00 0.00 582,74 0.00 0,444. ,679.3 0.00 27,767 836,77 1,573. 798,35 986.13 0 3.93 93 7 .55 7.95 12 1.07 上期金额 单位:元 2018 年半年度 项目 归属于母公司通通者职权 少数股 通通者 其他职权东西 其他 一般 未分 东职权 职权合 股本 资本 减:库 归纳 专项 盈余 损害 配利 其他 小计 计 优先 永续 其他 公积 存股 储藏 公积 股 债 收益 准备 润 1,469 1,746, 24,088 50,314 743,95 4,035, 4,204,0 一、上年期末 ,182, 1,187, 168,734 余额 621,11 ,221.8 ,531.4 7,753. 351,40 85,701. 112.0 672.59 ,294.47 6.18 6 2 22 7.27 74 0 加:会计 计谋变卦 前期 过失矫正 同一 掌握下企业合 并 其他 1,469 二、本年期初 ,182, 1,746, 24,088 1,187, 50,314 743,95 4,035, 168,734 4,204,0 余额 621,11 ,221.8 ,531.4 7,753. 351,40 85,701. 112.0 672.59 ,294.47 6.18 6 2 22 7.27 74 0 三、本期增减 改造金额(减 -11,31 -15,08 13,348 275,60 249,21 -2,593, 246,616 少以“-”号填 4,437. 9,371. 0,485. 0,025. .64 823.80 ,201.24 列) 23 39 02 04 (一)归纳收 -15,08 304,97 289,88 -2,593, 287,289 益总额 9,371. 2,579. 3,208. 39 78 39 823.80 ,384.59 (二)通通者 -11,31 -11,31 加入和淘汰资 4,437. 4,437. -11,314, 本 437.23 23 23 1.通通者加入 的一般股 0.00 2.其他职权工 具持有者加入 0.00 资本 3.股份支付计 入通通者职权 0.00 的金额 -11,31 -11,31 -11,314, 4.其他 4,437. 4,437. 437.23 23 23 (三)利润分 -29,37 -29,37 2,094. 2,094. -29,372 配 ,094.76 76 76 1.提取盈余公 0.00 积 2.提取普通风 0.00 险准备 3.对通通者 -29,37 -29,37 (或股东)的 2,094. 2,094. -29,372 分派 ,094.76 76 76 4.其他 (四)通通者 职权内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补耗损 4.设定受益计 划改造额结转 留存收益 5.其他归纳收 益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储 13,348 13,348 13,348. 备 .64 .64 64 1.本期提取 202,68 202,68 202,680 0.50 0.50 .50 2.本期运用 189,33 189,33 189,331 1.86 1.86 .86 (六)其他 0.00 1,469 四、本期期末 ,182, 1,735, 8,998, 1,201, 50,314 1,019, 4,284, 166,140 4,450,7 余额 112.0 306,67 0.00 ,531.4 0.00 558,23 561,43 01,902. 850.47 021.23 ,470.67 0 8.95 2 8.24 2.31 98 8、母公司通通者职权改造外 本期金额 单位:元 2019 年半年度 项目 其他职权东西 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 未分派 通通者权 股本 积 股 合收益 备 积 利润 其他 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 1,706,3 3,791,86 53,721,6 279,17 5,831,084, 额 25,581. 4,887.2 00 2,386.73 79.37 1 534.31 加:会计政 策变卦 前期 过失矫正 其他 二、本年期初余 1,706,3 3,791,86 53,721,6 279,17 5,831,084, 额 25,581. 4,887.2 00 2,386.73 79.37 1 534.31 三、本期增减变 动金额(淘汰以 177,480. -38,072 -37,894,98 0.00 99 ,470.40 9.41 “-”号填列) (一)归纳收益 -38,072 -38,072,47 总额 ,470.40 0.40 (二)通通者投 入和淘汰资本 1.通通者加入 的一般股 2.其他职权工 具持有者加入 资本 3.股份支付计 入通通者职权 的金额 4.其他 (三)利润分派 1.提取盈余公 积 2.对通通者(或 股东)的分派 3.其他 (四)通通者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补耗损 4.设定受益计 划改造额结转 留存收益 5.其他归纳收 益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储藏 177,480. 177,480.9 99 9 1.本期提取 177,480. 177,480.9 99 9 2.本期运用 (六)其他 四、本期期末余 1,706,3 241,10 25,581. 3,791,86 0.00 0.00 177,480. 53,721,6 2,416.8 5,793,189, 额 2,386.73 99 79.37 544.90 00 1 上期金额 单位:元 2018 年半年度 项目 其他职权东西 股本 资本公 减:库存 其他综 专项储藏 盈余公 未分派利 其他 通通者权 优先 永续 其他 积 股 合收益 积 润 益合计 股 债 一、上年期末余 1,469, 2,716,3 182,11 33,024. 50,314, 277,882,6 4,513,712,3 额 531.42 50.38 18.65 2.00 85 加:会计政 策变卦 前期 过失矫正 其他 二、本年期初余 1,469, 2,716,3 50,314, 277,882,6 4,513,712,3 额 182,11 33,024. 531.42 50.38 18.65 2.00 85 三、本期增减变 动金额(淘汰以 -175,00 10,934,22 10,759,220. “-”号填列) 0.00 0.72 72 (一)归纳收益 40,306,31 40,306,315. 总额 5.48 48 (二)通通者投 -175,00 入和淘汰资本 -175,000.00 0.00 1.通通者加入 0.00 的一般股 2.其他职权工 具持有者加入 0.00 资本 3.股份支付计 入通通者职权 0.00 的金额 4.其他 -175,00 -175,000.00 0.00 (三)利润分派 -29,372,0 -29,372,094 94.76 .76 1.提取盈余公 积 0.00 2.对通通者(或 -29,372,0 -29,372,094 股东)的分派 94.76 .76 3.其他 (四)通通者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补耗损 4.设定受益计 划改造额结转 留存收益 5.其他归纳收 益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储藏 1.本期提取 2.本期运用 (六)其他 四、本期期末余 1,469, 2,716,1 50,314, 288,816,8 4,524,471,5 额 182,11 58,024. 0.00 0.00 0.00 2.00 85 531.42 71.10 39.37 三、公司基本状况 (一)公司注册地、构造方式和总部地址 江西特种电机股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于1991年经江西省经济体例变革委员会赣体改函[1991]50号文同意,由原宜春电机厂按照《江西省股份有限(内部)公司试行规矩(草案)》举行内部股份制改制,向内部职工定向募集根底上设立的股份公司。公司设立时实收股本为678.008万元(每股1元,计678.008万股),此中:内部职工股93.808万元,国家股584.2万元。 公司首次公然拓行股票并上市前,颠末历年的增发新股、股权让与及转增股本,公司股份总数变为5,077.9105万股,股本变卦为大众币50,779,105.00元。 2007年9月13日经中国证券监视办理委员会证监发行字[2007]286号文同意,公司向社会首次公然拓行大众币一般股1700万股,股票发行后,公司股份总数为6,777.9105万股,股本变卦为大众币67,779,105.00元。 2008年8月26日本公司2008年第一次暂时股东大会决议,公司以2008年6月30日总股本6,777.9105万股为基数,按每10股转增6股的比例,以资本公积向通通股东转增股本,转股后本公司股份总数为10,844.6568万股,股本变卦为大众币108,446,568.00元。 2011年1月25日本公司2010年度股东大会决议,公司以2010年末的总股本10,844.6568万股为基数,按每10股转增8股的比例,以资本公积向通通股东转增股本,转股后本公司股份总数为19,520.3822万股,股本变卦为大众币195,203,822.00元。 2011年6月27日经中国证券监视办理委员会证监许可[2011]1020号文同意,公司非公然拓行大众币一般股1,701万股,股票发行后,公司股份总数为21,221.3822万股,股本变卦为大众币212,213,822.00元。 2012年5月28日本公司2011年度股东大会决议,公司以2011年末的总股本212,213,822股为基数,按每10股转增10股的比例,以资本公积向通通股东转增股本,转股后本公司股份总数为424,427,644股,股本变卦为大众币424,427,644.00元。 2014年4月3日,公司股权鼓舞方案第一期行权1,454,000股;2014年7月3日,经中国证券监视办理委员会证监许可[2014]564号文同意,公司非公然拓行大众币一般股97,276,264股。公司股份总数增至523,157,908股,股本变卦为523,157,908.00元。 2015年8月28日本公司2015年第三次暂时股东大会决议,公司以2015年6月30日的总股本52,315.7908万股为基数,按每10股转增12股的比例,以资本公积向通通股东转增股本,转股后本公司股份总数为115,094.7397万股,股本变卦为大众币 1,150,947,397.00元。 2015年9月18日经中国证券监视办理委员会证监许可[2015]2143号文同意,公司向丁阿伟等发行股份置办资产并募集配套资 金共计发行股份85,732,112股,股票发行后,公司股份总数为123,667.9509万股,股本变卦为大众币1,236,679,509.00元。 2016年1月28日经中国证券监视办理委员会证监许可[2016]208号文同意,公司向俞洪泉等发行股份置办资产并募集配套资金共计发行股份232,502,603股,股票发行后,公司股份总数为146,918.2112万股,股本变卦为大众币1,469,182,112.00元。 2018年8月2日经中国证券监视办理委员会证监许可[2018]1234号文同意,公司非公然拓行大众币一般股237,143,469股,股票发行后,公司股份总数为170,632.5581万股,股本变卦为大众币1,706,325,581.00元。 公司同一社会信用代码:9136090016100044XH。 颠末历年的派送红股、转增股本及增发新股,截止2019年6月30日,本公司累计发行股本总数170,632.5581万股,注册资本为170,632.5581万元,注册地址:江西省宜春市袁州区环城南道581号,总部地址:江西省宜春市袁州区环城南道581号,母公司为江西江特电气集团有限公司(以下简称江特集团),集腿宇终实行掌握人工自然人朱军、卢顺民。 (二)公司营业实质和主要经营运动 本公司属电气板滞及东西制制业,营业包罗锂矿产业、汽车产业、机电产业,主要产品包罗电动机、发电机、板滞产品、锂离子电池用材料、矿产品、汽车等。 (三)财务报外的同意报出 本财务报外业经公司通通董事于2019年8月24日同意报出。 本期纳入兼并财务报外范围的主体共40户,精细包罗: 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 外决权比例(%) 江西特种电机股份有限公司 一级 江西江特锂电池材料有限公司 控股子公司 二级 97.45 97.45 天津市西青区华兴电机制制有限公司 控股子公司 二级 85.30 85.30 杭州米格电机有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 上海江智汽车科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 江西江特电机有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 上海江尚实业有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00 江西江特电商文明创业园股份有限公司 控股子公司 二级 88.00 88.00 宜春市巨源锂能矿业有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00 江西博鑫矿业有限义务公司 控股子公司 三级 51.00 51.00 江西宜春客车厂有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 江西江特电动车有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 江西江腾汽车出售有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00 江西江佳智能科技有限公司 控股子公司 四级 51.00 51.00 宜春市袁州区当代农业科技树模园有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 宜春市明月驿站度假堆栈有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 江西江特矿业开展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 江特香港投资有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 江西省江鑫矿业开展有限公司 控股子公司 三级 80.00 80.00 江西省江源矿业开展有限公司 控股子公司 三级 80.00 80.00 宜丰县江特锂业有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 宜春市械阑钽铌有限公司 控股子公司 三级 51.00 51.00 宜春市泰昌矿业有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 宜春银锂新能源有限义务公司 控股子公司 三级 99.99 99.99 宜春市银宇环保修材有限公司 控股子公司 四级 51.00 51.00 上海交鸿数控科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 交鸿板滞人科技(上海)有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 江苏九龙汽车制制有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 扬州市江都区洪业汽车部件有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 太原市三晋九龙汽车商业有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 厦门闽望九龙汽车商业有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 深圳市南粤九龙汽车商业有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 广州市穗祥汽车商业有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 无锡市魁首九龙汽车商业有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 天津瑞渤九龙汽车商业有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 江特九龙汽车国际有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 九龙(泰国)汽车有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 德国尉尔驱动及能源技能有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 德国艾科姆有限公司(ECOmove GmbH) 全资子公司 三级 100.00 100.00 尉尔(天津)驱动技能有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 四、财务报外的编制根底 1、编制根底 本公司依据实行爆发的商业和事项,按照财务部公布的《企业会计准绳――基本准绳》和精细企业会计准绳、企业会计准绳运用指南、企业会计准绳标明及其他相关规矩(以下合称“企业会计准绳”)举行确认和计量,此根底上,联合中国证券监视办理委员会《公然拓行证券的公司新闻披露编报规矩第15号――财务报告的一般规矩》(2014年修订)的规矩,编制财务报外。 2、继续经营 本公司对报告期末起12个月的继续经营才能举行了评判,未发明对继续经营才能发生庞大疑心的事项或状况。于是,本财务报外系继续经营假设的根底上编制。 五、主要会计计谋及会计估量 精细会计计谋和会计估量提示: 无 1、遵照企业会计准绳的声明 本公司所编制的财务报外契合企业会计准绳的请求,实、完备地反又厮报告期本公司的财务状 况、经营效果、现金流量等相关新闻。 2、会计时代 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、商业周期 本公司平常商业周期是指从置办用于加工的资产起至完成现金或现金等价物的时代,一般抖葳一年。本公司以12个月举措一个商业周期,并以其举措资产和欠债的活动性划分标准。 4、记账本位币 采用大众币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济状况中的货币为记账本位币,编制财务报外屎羡算为大众币。5、同一掌握下和非同一掌握下企业兼并的会计处理方法 1. 分步完成企业兼并进程中的各项商业的条目、条件以及经济影响契合以下一种或众种状况,将众次商业事项举措一揽子商业举行会计处理 (1)这些商业是同时或者思索了互相影响的状况下订立的; (2)这些商业全体才干告竣一项完备的商业结果; (3)一项商业的爆发取决于其他起码一项商业的爆发; (4)一项商业独自看是不经济的,可是和其他商业一并思索时是经济的。 2. 同一掌握下的企业兼并 本公司企业兼并中取得的资产和欠债,按照兼并日被兼并方资产、欠债(包罗最终掌握方收购被兼并方而变成的啥蔺)最终掌握方兼并财务报外中的账面代价计量。兼并中取得的净资产账面代价与支付的兼并对价账面代价(或发行股份面值总额)的差额,调解资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价缺乏冲减的,调解留存收益。 假如保管或有对价并需求确认估量欠债或资产,该估量欠债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调解资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积缺乏的,调解留存收益。 关于通过众次商业最终完成企业兼并的,属于一揽子商业的,将各项商业举措一项取得掌握权的商业举行会计处理;不属于一揽子商业的,取得掌握权日,恒久股权投资初始投资本钱,与抵达兼并前的恒久股权投资账面代价加上兼并日进一步取得股份新支付对价的账面代价之和的差额,调解资本公积;资本公积缺乏冲减的,调解留存收益。关于兼并日之前持有的股权投资,因采用职权法核算或金融东西确认和计量准绳核算而确认的其他归纳收益,暂不举行会计处理,直至处理该项投资时采用与被投资单位直接处理相关资产或欠债相同的根底举行会计处理;因采用职权法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他归纳收益和利润分派以外的通通者职权其他改造,暂不举行会计处理,直至处理该项投资时转入当期损益。 3. 非同一掌握下的企业兼并 置办日是指本公司实行取得对被置办方掌握权的日期,即被置办方的净资产或生产经营计划的掌握权挪动给本公司的日期。同时满意下列条件时,本公司一般认为完成了掌握权的挪动: ①企业兼并合同或条约已获本公司内部权益机构通过。 ②企业兼并事项需求颠末国家相关主管部分审批的,已取得同意。 ③已操持了须要的资产权挪入手续。 ④本公司已支付了兼并价款的阵势部,而且有才能、有方案支付盈余款项。 ⑤本公司实行上曾经掌握了被置办方的财务和经营计谋,并享有相应的长处、承当相应的损害。 本公司置办日对举措企业兼并对价支出的资产、爆发或承当的欠债按照公道代价计量,公道代价与其账面代价的差额,计入当期损益。 本公司对兼并资本大于兼并中取得的被置办方可辨认净资产公道代价份额的差额,确认为啥蔺;兼并资本小于兼并中取得的被置办方可辨认净资产公道代价份额的差额,经复核后,计入当期损益。 通过众次交换商业分步完成的非同一掌握下企业兼并,属于一揽子商业的,将各项商业举措一项取得掌握权的商业举行会计处理;不属于一揽子商业的,兼并日之前持有的股权投资采用职权法核算的,以置办日之前所持被置办方的股权投资的账面代价与置办日新增投资本钱之和,举措该项投资的初始投资本钱;置办日之前持有的股权投资因采用职权法核算而确认的其他归纳收益,处理该项投资时采用与被投资单位直接处理相关资产或欠债相同的根底举行会计处理。兼并日之前持有的股权投资采用金融东西确认和计量准绳核算的,以该股权投资兼并日的公道代价加上新增投资本钱之和,举措兼并日的初始投资本钱。原持有股权的公道代价与账面代价之间的差额以及原计入其他归纳收益的累计公道代价改造应通通转入兼并日当期的投资收益。 4. 为兼并爆发的相关费用 为企业兼并爆发的审计、法律效劳、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于爆发时计入当期损益;为企业兼并而发行职权性证券的商业费用,可直接归属于职权性商业的从职权中扣减。6、兼并财务报外的编制方法 1. 兼并范围 本公司兼并财务报外的兼并范围以掌握为根底确定,通通子公司(包罗本公司所掌握的独自助体)均纳入兼并财务报外。 2. 兼并顺序 本公司以本身和各子公司的财务报外为根底,依据其他相关材料,编制兼并财务报外。本公司编制兼并财务报外,将通通企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准绳确实认、计量和列报请求,按照同一的会计计谋,反应本企业集团全体财务状况、经营效果和现金流量。 通通纳入兼并财务报外兼并范围的子公司所采用的会计计谋、会计时代与本公司同等,如子公司采用的会计计谋、会计时代与本公司差别等的,编制兼并财务报外时,按本公司的会计计谋、会计时代举行须要的调解。 兼并财务报外时抵销本公司与各子公司、各子公司互相之间爆发的内部商业对兼并资产欠债外、兼并利润外、兼并现金流量外、兼并股东职权改造外的影响。假如站企业集团兼并财务报外角度与以本公司或子公司为会计主体对同一商业的认定差别时,从企业集团的角度对该商业予以调解。 子公司通通者职权、当期净损益和当期归纳收益中属于少数股东的份额区分兼并资产欠债外中通通者职权项目下、兼并利润外中净利润项目下和归纳收益总额项目下独自列示。子公司少数股东分担的当期耗损超越了少数股东该子公司期初通通者职权中所享有份额而变成的余额,冲淘汰数股东职权。 关于同一掌握下企业兼并取得的子公司,以其资产、欠债(包罗最终掌握方收购该子公司而变成的啥蔺)最终掌握方财务报外中的账面代价为根底对其财务报外举行调解。 关于非同一掌握下企业兼并取得的子公司,以置办日可辨认净资产公道代价为根底对其财务报外举行调解。 (1)添夹∮公司或营业 报告期内,若因同一掌握下企业兼并添夹∮公司或营业的,则调解兼并资产欠债外的期初数;将子公司或营业兼并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入兼并利润外;将子公司或营业兼并当期期初至报告期末的现金流量纳入兼并现金流量外,同时比照较报外的相关项目举行调解,视同兼并后的报告主体自最终掌握方开端掌握时点起不停保管。 因追加投资等启事可以对同一掌握下的被投资方施行掌握的,视同到场兼并的各方最终掌握方开端掌握时即以目前的形态保管举行调解。取得被兼并方掌握权之前持有的股权投资,取得原股权之日与兼并方和被兼并方同处于同一掌握之日孰晚日起至兼并日之间已确认相关损益、其他归纳收益以及其他净资产改造,区分冲减比较报外时代的期初留存收益或当期损益。 报告期内,若因非同一掌握下企业兼并添夹∮公司或营业的,则不调解兼并资产欠债外期初数;将该子公司或营业自置办日至报告期末的收入、费用、利润纳入兼并利润外;该子公司或营业自置办日至报告期末的现金流量纳入兼并现金流量外。 因追加投资等启事可以对非同一掌握下的被投资方施行掌握的,关于置办日之前持有的被置办方股权,本公司按照该股权置办日的公道代价举行从头计量,公道代价与其账面代价的差额计入当期投资收益。置办日之前持有的被置办方的股权涉及职权法核算下的其他归纳收益以及除净损益、其他归纳收益和利润分派除外的其他通通者职权改造的,与其相关的其他归纳收益、其他通通者职权改造转为置办日所属当期投资收益,因为被投资方从头计量设定受益方案净欠债或净资产改造而发生的其他归纳收益除外。 (2)处理子公司或营业 1)一般处理方法 报告期内,本公司处理子公司或营业,则该子公司或营业期初至处理日的收入、费用、利润纳入兼并利润外;该子公司或营业期初至处理日的现金流量纳入兼并现金流量外。 因处理部分股权投资或其他启事丧失了对被投资方掌握权时,关于处理后的盈余股权投资,本公司按照其丧失掌握权日的公道代价举行从头计量。处理股权取得的对价与盈余股权公道代价之和,减去按原持股比例盘算应享有原有子公司自置办日或兼并日开端继续盘算的净资产的份额与啥蔺之和的差额,计入丧失掌握权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他归纳收益或除净损益、其他归纳收益及利润分派除外的其他通通者职权改造,丧失掌握权时转为当期投资收益,因为被投资方从头计量设定受益方案净欠债或净资产改造而发生的其他归纳收益除外。 2)分步处理子公司 通过众次商业分步处理对子公司股权投资直至丧失掌握权的,处理对子公司股权投资的各项商业的条目、条件以及经济影响契合以下一种或众种状况,一般外明应将众次商业事项举措一揽子商业举行会计处理: A.这些商业是同时或者思索了互相影响的状况下订立的; B.这些商业全体才干告竣一项完备的商业结果; C.一项商业的爆发取决于其他起码一项商业的爆发; D.一项商业独自看是不经济的,可是和其他商业一并思索时是经济的。 处理对子公司股权投资直至丧失掌握权的各项商业属于一揽子商业的,本公司将各项商业举措一项处理子公司并丧失掌握权的商业举行会计处理;可是,丧失掌握权之前每一次处理价款与处理投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,兼并财务报外中确认为其他归纳收益,丧失掌握权时一并转入丧失掌握权当期的损益。 处理对子公司股权投资直至丧失掌握权的各项商业不属于一揽子商业的,丧失掌握权之前,按不丧失掌握权的状况下部分处理对子公司的股权投资的相关计谋举行会计处理;丧失掌握权时,按处理子公司一般处理方法举行会计处理。 (3)置办子公司少数股权 本公司因置办少数股权新取得的恒久股权投资与按照新增持股比例盘算应享有子公司自置办日(或兼并日)开端继续盘算的净资产份额之间的差额,调解兼并资产欠债外中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价缺乏冲减的,调解留存收益。 (4)不丧失掌握权的状况下部分处理对子公司的股权投资 不丧失掌握权的状况下因部分处理对子公司的恒久股权投资而取得的处理价款与处理恒久股权投资相对应享有子公司自置办日或兼并日开端继续盘算的净资产份额之间的差额,调解兼并资产欠债外中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价缺乏冲减的,调解留存收益。 7、合营布置分类及配合经营会计处理方法 1. 合营布置的分类 本公司依据合营布置的构造、法律方式以及合营布置中商定的条目、其他相关终究和状况等因素,将合营布置分为配合经营和合营企业。 未通过独自助体告竣的合营布置,划分为配合经营;通过独自助体告竣的合营布置,一般划分为合营企业;但有确凿证据外明满意下列任一条件而且契合相关法律法例规矩的合营布置划分为配合经营: (1)合营布置的法律方式外明,合营方对该布置中的相关资产和欠债区分享有权益和承当义务。 (2)合营布置的合同条目商定,合营方对该布置中的相关资产和欠债区分享有权益和承当义务。 (3)其他相关终究和状况外明,合营方对该布置中的相关资产和欠债区分享有权益和承当义务,如合营方享有与合营布置相关的确实通通产出,而且该布置中欠债的归还继续依赖于合营方的支撑。 2. 配合经营会计处理方法 本公司确认配合经营中长处份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准绳的规矩举行会计处理: (1)确认独自所持有的资产,以及按其份额确认配合持有的资产; (2)确认独自所承当的欠债,以及按其份额确认配合承当的欠债; (3)确认出售其享有的配合经营产出份额所发生的收入; (4)按其份额确认配合经营因出售产出所发生的收入; (5)确认独自所爆发的费用,以及按其份额确认配合经营爆发的费用。 本公司向配合经营投出或出售资产等(该资产构成营业的除外),该资产等由配合经营出售给第三方之前,仅确认因该商业发生的损益中归属于配合经营其他到场方的部分。投出或出售的资产爆发契合《企业会计准绳第8号――资产减值》等规矩的资产减值耗损的,本公司全额确认该耗损。 本公司自配合经营置办资产等(该资产构成营业的除外),将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该商业发生的损益中归属于配合经营其他到场方的部分。购入的资产爆发契合《企业会计准绳第8号――资产减值》等规矩的资产减值耗损的,本公司按承当的份额确认该部分耗损。 本公司对配合经营不享有配合掌握,假如本公司享有该配合经营相关资产且承当该配合经营相关欠债的,仍按上述准绳举行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准绳的规矩举行会计处理。 8、现金及现金等价物确实定标准 编制现金流量外时,将本公管库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备 限日短(一般从置办日起,三个月内到期)、活动性强、易于转换为已知金额的现金、代价改造损害 很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 9、外币营业和外币报外折算 1. 外币营业 外币营业商业初始确认时,采用商业爆发日的即期汇率举措折算汇率折合成大众币记账。 资产欠债外日,外币货币性项目按资产欠债外日即期汇率折算,由此发生的汇兑差额,除属于与 购修契合股本化条件的资产相关的外币特别乞贷发生的汇兑差额按照乞贷费用资本化的准绳处理外, 均计入当期损益。以历史资本计量的外币非货币性项目,仍采用商业爆发日的即期汇率折算,不改动 其记账本位币金额。 以公道代价计量的外币非货币性项目,采用公道代价确定日的即期汇率折算,由此发生的汇兑差 额举措公道代价改造损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目标,变成的汇兑差额计入 其他归纳收益。 2. 外币财务报外的折算 资产欠债外中的资产和欠债项目,采用资产欠债外日的即期汇率折算;通通者职权项目除“未分 配利润”项目外,其他项目采用爆发时的即期汇率折算。利润外中的收入和费用项目,采用当期平均 汇率折算。按照上述折算发生的外币财务报外折算差额计入其他归纳收益。 处理境外经营时,将资产欠债外中其他归纳收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报 外折算差额,自其他归纳收益项目转入处理当期损益;处理部分股权投资或其他启事导致持有境外 经营职权比例低沉但不丧失对境外经营掌握权时,与该境外经营处理部分相关的外币报外折算差额将 归属于少数股东职权,不转入当期损益。处理境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该 境外经营相关的外币报外折算差额,按处理该境外经营的比例转入处理当期损益。 10、金融东西 本公司成为金融东西合同的一方时确认一项金融资产或金融欠债。 实行利率法是指盘算金融资产或金融欠债的摊余资本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期 间的方法。 实行利率,是指将金融资产或金融欠债估量存续期的估量未来现金流量,折现为该金融资产账面余 额或该金融欠债摊余资本所运用的利率。确定实行利率时,思索金融资产或金融欠债通通合同条目(如 提前还款、展期、看涨期权或其他相似期权等)的根底上估量预期现金流量,但不思索预期信用耗损。 金融资产或金融欠债的摊余资本是以该金融资产或金融欠债的初始确认金额扣除已归还的本金,加上 或减去采用实行利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额举行摊销变成的累计摊销额,再扣除累 计计提的耗损准备(仅适用于金融资产)。 1、金融东西分类和计量 本公司依据所办理金融资产的营业方式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:1. (1)以摊余资本计量的金融资产。 2. (2)以公道代价计量且其改造计入其他归纳收益的金融资产。 3. (3)以公道代价计量且其改造计入当期损益的金融资产。 金融资产初始确认时以公道代价计量,可是因出售商品或供应效劳等发生的应收账款或应收票据未 包罗庞大融资因素或不思索不超越一年的融资因素的,按照商业价钱举行初始计量。 关于以公道代价计量且其改造计入当期损益的金融资产,相关商业费用直接计入当期损益,其他种别 的金融资产相关商业费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改动办理金融资产的营业方式时,才对通通受影 响的相关金融资产举行重分类: (1)分类为以摊余资本计量的金融资产 金融资产的合同条目规矩特定日期发生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为根底的利息 的支付,且办理该金融资产的营业方式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊 余资本计量的金融资产。本公司分类为以摊余资本计量的金融资产包罗货币资金、应收票据及应收账款、 其他应收款、恒久应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实行利率法确认利息收入,按摊余资本举行后续计量,其爆发减值时或终 止确认、改正发生的利得或耗损,计入当期损益。除下列状况外,本公司依据金融资产账面余额乘以实行 利率盘算确定利息收入: 1)关于购入或源生的已爆发信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成 本和经信用调解的实行利率盘算确定其利息收入。 2)关于购入或源生的未爆发信用减值、但后续时代成为已爆发信用减值的金融资产,本公司后 续时代,按照该金融资产的摊余资本和实行利率盘算确定其利息收入。若该金融东西后续时代因其信用 损害有所改良而不再保管信用减值,本公司转按实行利率乘以该金融资产账面余额来盘算确定利息收入。 (2)分类为以公道代价计量且其改造计入其他归纳收益的金融资产 金融资产的合同条目规矩特定日期发生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为根底的利息 的支付,且办理该金融资产的营业方式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公 司将该金融资产分类为以公道代价计量且其改造计入其他归纳收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实行利率法确认利息收入。除利息收入、减值耗损及汇兑差额确认为当期 损益外,其余公道代价改造计入其他归纳收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他归纳收益的累计 利得或耗损从其他归纳收益中转出,计入当期损益。 以公道代价计量且改造计入其他归纳收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融 资产列报为其他债权投资,此中:自资产欠债外日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流 动资产,原到期日一年以内的其他债权投资列报为其他活动资产。 (3)分类为以公道代价计量且其改造计入其他归纳收益的金融资产 初始确认时,本公司可以单项金融资产为根底不可消弭地将非商业性职权东西投资指定为以公道价 值计量且其改造计入其他归纳收益的金融资产。 此类金融资产的公道代价改造计入其他归纳收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前 计入其他归纳收益的累计利得或耗损从其他归纳收益中转出,计入留存收益。本公司持有该职权东西投资 时代,本公司收取股利的权益曾经确立,与股利相关的经济长处很可以流入本公司,且股利的金额可以 牢靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产其他职权东西投资项目下列报。 职权东西投资满意下列条件之一的,属于以公道代价计量且其改造计入当期损益的金融资产:取得该 金融资产的目标重假如为了近期出售;初始确认时属于汇合办理的可辨认金融资产东西组合的一部分,且 有客观证据外明近期实行保管短期赚钱方式;属于衍生东西(契合财务担保合同定义的以及被指定为有用 套期东西的衍生东西除外)。 (4)分类为以公道代价计量且其改造计入当期损益的金融资产 不契合分类为以摊余资本计量或以公道代价计量且其改造计入其他归纳收益的金融资产条件、亦不指 定为以公道代价计量且其改造计入其他归纳收益的金融资产均分类为以公道代价计量且其改造计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公道代价举行后续计量,将公道代价改造变成的利得或耗损以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产依据其活动性商业性金融资产、其他非活动金融资产项目列报。 (5)指定为以公道代价计量且其改造计入当期损益的金融资产 初始确认时,本公司为了消弭或分明淘汰会计错配,可以单项金融资产为根底不可消弭地将金融资产指定为以公道代价计量且其改造计入当期损益的金融资产。 混淆合同包罗一项或众项嵌入衍生东西,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其全体指定为以公道代价计量且其改造计入当期损益的金融东西。但下列状况除外: 1)嵌入衍生东西不会对混淆合同的现金流量发生庞大改动。 2)首次确定相似的混淆合同是否需求分拆时,确实不需剖析就能明晰其包罗的嵌入衍生东西不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,容许持有人以接近摊余资本的金额提前归还贷款,该提前还款权不需求分拆。 本公司对此类金融资产采用公道代价举行后续计量,将公道代价改造变成的利得或耗损以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产依据其活动性商业性金融资产、其他非活动金融资产项目列报。 2、金融欠债分类和计量 本公司依据所发行金融东西的合同条目及其所反应的经济实质而非仅以法律方式,联合金融欠债和职权东西的定义,初始确认时将该金融东西或其构成部分分类为金融欠债或职权东西。金融欠债初始确认时分类为:以公道代价计量且其改造计入当期损益的金融欠债、其他金融欠债、被指定为有用套期东西的衍生东西。 金融欠债初始确认时以公道代价计量。关于以公道代价计量且其改造计入当期损益的金融欠债,相关的商业费用直接计入当期损益;关于其他种另外金融欠债,相关商业费用计入初始确认金额。 金融欠债的后续计量取决于其分类: (1)以公道代价计量且其改造计入当期损益的金融欠债 此类金融欠债包罗商业性金融欠债(含属于金融欠债的衍生东西)和初始确认时指定为以公道代价计量且其改造计入当期损益的金融欠债。 满意下列条件之一的,属于商业性金融欠债:承当相关金融欠债的目标重假如为了近期内出售或回购;属于汇合办理的可辨认金融东西组合的一部分,且有客观证据外明企业近期采用短期赚钱方法方式;属于衍生东西,可是,被指定且为有用套期东西的衍生东西、契合财务担保合同的衍生东西除外。商业性金融欠债(含属于金融欠债的衍生东西),按照公道代价举行后续计量,除与套期会计相关外,通通公道代价改造均计入当期损益。 初始确认时,为了供应更相关的会计新闻,本公司将满意下列条件之一的金融欠债不可消弭地指定为以公道代价计量且其改造计入当期损益的金融欠债: 1)可以消弭或分明淘汰会计错配。 2)依据正式书面文献载明的企业损害办理或投资计谋,以公道代价为根底对金融欠债组合或金融资产和金融欠债组合举行办理和功绩评判,并企业内部以此为根底向要害办理职员报告。 本公司对此类金融欠债采用公道代价举行后续计量,除由本公司本身信用损害改造惹起的公道代价改造计入其他归纳收益除外,其他公道代价改造计入当期损益。除非由本公司本身信用损害改造惹起的公道代价改造计入其他归纳收益会变成或扩展损益中的会计错配,本公司将通通公道代价改造(包罗本身信用损害改造的影响金额)计入当期损益。 (2)其他金融欠债 除下列各项外,公司将金融欠债分类为以摊余资本计量的金融欠债,对此类金融欠债采用实行利率法,按照摊余资本举行后续计量,终止确认或摊销发生的利得或耗损计入当期损益: 1)以公道代价计量且其改造计入当期损益的金融欠债。 2)金融资产挪动不契合终止确认条件或继续涉入被挪动金融资产所变成的金融欠债。 3)不属于本条前两类状况的财务担保合同,以及不属于本条第1)类状况的以低于墟市利率贷款的贷款容许。 财务担保合同是指当特定债务人到期不行按照最初或改正后的债务东西条目偿付债务时,请求发行偏向遭受耗损的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公道代价计量且其改造计入当期损益的金融欠债的财务担保合同,初始确认后按照耗损准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高举行计量。 3、金融资产和金融欠债的终止确认 (1)金融资产满意下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产欠债外内予以转销: 1)收取该金融资产现金流量的合同权益终止。 2)该金融资产已挪动,且该挪动满意金融资产终止确认的规矩。 (2)金融欠债终止确认条件 金融欠债(或其一部分)的现时义务曾经消弭的,则终止确认该金融欠债(或该部分金融欠债)。 本公司与借出方之间签订条约,以承当新金融欠债方法交换原金融欠债,且新金融欠债与原金融欠债的合同条目实质上差别的,或对原金融欠债(或其一部分)的合同条目做出实质性改正的,则终止确认原金融欠债,同时确认一项新金融欠债,账面代价与支付的对价(包罗转出的非现金资产或承当的欠债)之间的差额,计入当期损益。 本公司回购金融欠债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分回购日各自的公道代价占全体公道代价的比例,对该金融欠债全体的账面代价举行分派。分派给终止确认部分的账面代价与支付的对价(包罗转出的非现金资产或承当的欠债)之间的差额,应当计入当期损益。 4、金融资产挪动确实认依据和计量方法 本公司爆发金融资产挪动时,评估其保管金融资产通通权上的损害和人工的程度,并区分下列状况处理: (1)挪动了金融资产通通权上确实通通损害和人工的,则终止确认该金融资产,并将挪动中发生或保管的权益和义务独自确认为资产或欠债。 (2)保管了金融资产通通权上确实通通损害和人工的,则继续确认该金融资产。 (3)既没有挪动也没有保管金融资产通通权上确实通通损害和人工的(即除本条(1)、(2)除外的其他状况),则依据其是否保管了对金融资产的掌握,区分下列状况处理: 1)未保管对该金融资产掌握的,则终止确认该金融资产,并将挪动中发生或保管的权益和义务独自确认为资产或欠债。 2)保管了对该金融资产掌握的,则按照其继续涉入被挪动金融资产的程度继续确认相关金融资产,并相应确认相关欠债。继续涉入被挪动金融资产的程度,是指本公司承当的被挪动金融资产代价改造损害或人工的程度。 判别金融资产挪动是否满意上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于方式的准绳。公司将金融资产挪动区分为金融资产全体挪动和部分挪动。 (1)金融资产全体挪动满意终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 1)被挪动金融资产终止确认日的账面代价。 2)因挪动金融资产而收到的对价,与原直接计入其他归纳收益的公道代价改造累计额中对应终止确认部分的金额(涉及挪动的金融资产为以公道代价计量且其改造计入其他归纳收益的金融资产)之和。 (2)金融资产部分挪动且该被挪动部分全体满意终止确认条件的,将挪动前金融资产全体的账面代价, 终止确认部分和继续确认部分(此种状况下,所保管的效劳资产应当视同继续确认金融资产的一部分) 之间,按照挪动日各自的相对公道代价举行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: 1)终止确认部分终止确认日的账面代价。 2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他归纳收益的公道代价改造累计额中对应终止确认部分的金 额(涉及挪动的金融资产为以公道代价计量且其改造计入其他归纳收益的金融资产)之和。 金融资产挪动不满意终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融欠债。 5、金融资产和金融欠债公道代价确实定方法 保管生动墟市的金融资产或金融欠债,以生动墟市的报价确定其公道代价,除非该项金融资产保管针 对资产本身的限售期。关于针对资产本身的限售的金融资产,按照生动墟市的报价扣除墟市到场者因承当 指准时代内无法公然墟市上出售该金融资产的损害而请求取得的补偿金额后确定。生动墟市的报价包罗 易于且可按期从商业所、商业商、经纪人、行业集团、订价机构或羁系机构等取得相关资产或欠债的报价, 且能代外公道商业根底上实行并常常爆发的墟市商业。 初始取得或衍生的金融资产或承当的金融欠债,以墟市商业价钱举措确定其公道代价的根底。 不保管生动墟市的金融资产或金融欠债,采用估值技能确定其公道代价。估值时,本公司采用当 前状况下适用而且有足够可应用数据和其他新闻支撑的估值技能,挑选与墟市到场者相关资产或欠债的 商业中所思索的资产或欠债特征雷同等的输入值,并尽可以优先运用相关可观察输入值。相关可观察输 入值无法取得或取得不实可行的状况下,运用不可观察输入值。 6、金融东西减值 本公司以预期信用耗损为根底,对分类为以摊余资本计量的金融资产、分类为以公道代价计量且其变 动计入其他归纳收益的金融资产以及财务担保合同,举行减值会计处理并确认耗损准备。 预期信用耗损,是指以爆发违约的损害为权重的金融东西信用耗损的加权平均值。信用耗损,是指本 公司按照原实行利率折现的、依据合同应收的通通合同现金流量与预期收取的通通现金流量之间的差额, 及通通现金缺少的现值。此中,关于本公司置办或源生的已爆发信用减值的金融资产,应按照该金融资产 经信用调解的实行利率折现。 对由收入准绳标准的商业变成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于通通存续期内预期 信用耗损的金额计量耗损准备。 关于置办或源生的已爆发信用减值的金融资产,资产欠债外日仅将自初始确认后通通存续期内预期 信用耗损的累计改造确认为耗损准备。每个资产欠债外日,将通通存续期内预期信用耗损的改造金额作 为减值耗损或利得计入当期损益。即使该资产欠债外日确定的通通存续期内预期信用耗损小于初始确认时 估量现金流量所反应的预期信用耗损的金额,也将预期信用耗损的有利改造确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和置办或源生的已爆发信用减值以外的其他金融资产,本公司每个资产负 债外日评估相关金融东西的信用损害自初始确认后是否已分明添加,并按照下列状况区分计量其耗损准备、 确认预期信用耗损及其改造: 1. (1)假如该金融东西的信用损害自初始确认后并未分明添加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工 具未来 12 个月内预期信用耗损的金额计量其耗损准备,并按照账面余额和实行利率盘算利息收入。 2. (2)假如该金融东西的信用损害自初始确认后已分明添加但尚未爆发信用减值的,处于第二阶段,则 按照相当于该金融东西通通存续期内预期信用耗损的金额计量其耗损准备,并按照账面余额和实行利率计 算利息收入。 3. (3)假如该金融东西自初始确认后曾经爆发信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工 具通通存续期内预期信用耗损的金额计量其耗损准备,并按照摊余资本和实行利率盘算利息收入。 金融东西信用耗损准备的添加或转回金额,举措减值耗损或利得计入当期损益。除分类为以公道代价 计量且其改造计入其他归纳收益的金融资产外,信用耗损准备抵减金融资产的账面余额。关于分类为以公 允代价计量且其改造计入其他归纳收益的金融资产,本公司其他归纳收益中确认其信用耗损准备,不减 少该金融资产资产欠债外中列示的账面代价。 本公司前一会计时代曾经按照相当于金融东西通通存续期内预期信用耗损的金额计量了耗损准备, 但当期资产欠债外日,该金融东西已不再属于自初始确认后信用损害分明添加的状况的,本公司当期 资产欠债外日按照相当于未来12个月内预期信用耗损的金额计量该金融东西的耗损准备,由此变成的耗损 准备的转回金额举措减值利得计入当期损益。 (1)信用损害分明添加 本公司应用可取得的合理且有依据的前瞻性新闻,通过比较金融东西资产欠债外日爆发违约的损害 与初始确认日爆发违约的损害,以确定金融东西的信用损害自初始确认后是否已分明添加。关于财务担 保合同,本公司运用金融东西减值规准时,将本公司成为做出不可消弭容许的一方之日举措初始确认日。 本公司评估信用损害是否分明添加时会思索如下因素: 1)债务人经营效果实行或预期是否爆发分明改造; 2)债务人所处的羁系、经济或技能状况是否爆发分明倒霉改造; 3)举措债务典质的担保物代价或第三方供应的担保或信用增级质料是否爆发分明改造,这些改造预期 将低沉债务人按合同规按限日还款的经济动机或者影响违约概率; 4)债务人预期外现和还款方法是否爆发分明改造; 5)本公司对金融东西信用办理方法是否爆发改造等。 于资产欠债外日,若本公司判别金融东西只具有较低的信用损害,则本公司假定该金融东西的信用风 险自初始确认后并未分明添加。假如金融东西的违约损害较低,乞贷人短期内实行其合同现金流量义务 的才能很强,而且即使较长时代内经济情势和经营状况保管倒霉改造但未必必定低沉乞贷人实行其合同现 金义务,则该金融东西被视为具有较低的信用损害。 (2)已爆发信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有倒霉影响的一项或众项事情爆发时,该金融资产成为已爆发信用 减值的金融资产。金融资产已爆发信用减值的证据包罗下列可观察新闻: 1. 1)发行方或债务人爆发庞大财务艰难; 2. 2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或过时等; 3. 3)债权人出于与债务人财务困睦鬣关的经济或合同思索,给予债务人任何其他状况下都不会做出的 让步; 4. 4)债务人很可以停业或举行其他财务重组; 5. 5)发行方或债务人财务艰难导致该金融资产的生动墟市消逝; 6. 6)以大幅扣头置办或源生一项金融资产,该扣头反又厮爆发信用耗损的终究。 金融资产爆发信用减值,有可以是众个事情的配合感化所致,未必是可独自识另外事情所致。 (3)预期信用耗损确实定 本公司基于单项和组合评估金融东西的预期信用耗损,评估预期信用耗损时,思索相关过去事项、 目今状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的新闻。 本公司以配合信用损害特征为依据,将金融东西分为差别组合。本公司采用的配合信用损害特征包罗: 金融东西类型、信用损害评级、账龄组合、过时账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融 东西的单项评估标准和组合信用损害特征详睹相关金融东西的会计计谋。 本公司按照下列方法确定相关金融东西的预期信用耗损: 1)关于金融资产,信用耗损为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2)关于财务担保合同,信用耗损为本公司就该合同持有人爆发的信用耗损向其做出赔付的估量付款 额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3)关于资产欠债外日已爆发信用减值但并非置办或源生已爆发信用减值的金融资产,信用耗损为该 金融资产账面余额与按原实行利率折现的估量未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融东西预期信用耗损的方法反应的因素包罗:通过评判一系列可以的结果而确定的无偏 概率加权平均金额;货币时间代价;资产欠债外日无须支出不须要的分外资本或起劲即可取得的相关过去事项、目今状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的新闻。 4)减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量可以通通或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7、金融资产及金融欠债的抵销 金融资产和金融欠债资产欠债外内区排列示,没有互相抵销。可是,同时满意下列条件的,以互相抵销后的净额资产欠债外内列示: (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权益,且该种法定权益是目今可施行的; (2)本公司方案以净额结算,或同时变现该金融资产和归还该金融欠债。 11、应收票据 当单项东西层面无法以合理资本评估预期信用耗损的充沛证据时,本公司参考历史信用耗损体验,联合目今状况以及对未来经济状况的判别,依据信用损害特征将应收票据划分为若干组合,组合根底上盘算预期信用耗损。确定组合的依据如下: 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无损害银行承兑出票人具有较高的信用评级,历史上未爆发票据违约,参考历史信用耗损体验不计提坏 票据组合 信用耗损损害极低,短期内实行其支付合同现金流量账准备 义务的才能很强 商业承兑汇票 依据承兑人信用损害划分 按照预期耗损率计提减值准备 12、应收账款 (1)单项金额庞大并独自计提坏账准备的应收账款 单项金额庞大的判别依据或金额标准 金额100万元以上。 单项金额庞大并单项计提坏账准备的计提方法 独自举行减值测试,按估量未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备,计入当期损益。独自测试未爆发减 值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 (2)按信用损害特征组合计提坏账准备的应收账款 组合名称 坏账准备计提方法 联系方组合 其他方法 无损害组合 其他方法 账龄剖析法组合 账龄剖析法 组合中,采用账龄剖析法计提坏账准备的: √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内(含1年) 5.00% 5.00% 1-2年 10.00% 10.00% 2-3年 20.00% 20.00% 3-4年 50.00% 50.00% 4-5年 50.00% 50.00% 5年以上 100.00% 100.00% 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 联系方组合 0.00% 0.00% 无损害组合 0.00% 0.00% (3)单项金额不庞大但独自计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的来由 保管客观证据外明本公司将无法按应收款项的原有条目收回 款项。 坏账准备的计提方法 依据应收款项的估量未来现金流量现值低于其账面代价的差 额举行计提。 13、应收款项融资 14、其他应收款 其他应收款的预期信用耗损确实定方法及会计处理方法 公司对单项金额庞大且初始确认后曾经爆发信用减值的其他应收款独自确定其信用耗损。 当单项东西层面无法以合理成?{评估预期信用耗损的充沛证据时,?{公司参考历史信用耗损体验,联合目今状况以及对未来经济状况的判别,依据信用损害特征将其他应收款划分为若干组合,组合根底上盘算预期信用耗损。确定组合的依据如下: 组合名称 确定组合的依据 计提方法 联系方组合 联系子公司的资金来去 其他方法 账龄剖析法组合 往常经营运动中应收取的押金、质保金等 账龄剖析法 15、存货 公司是否需求恪守特别行业的披露请求 否 1. 存货的分类 存货是指本公司往常运动中持有以备出售的产成品或商品、处生产进程中的产品、生产进程或供应劳务进程中耗用的材料和物料等。主要包罗原材料、周转材料、委托加工材料、产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。 2. 存货的计价方法 存货取得时,按资本举行初始计量,包罗采购资本、加工资本和其他资本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3. 存货可变现净值确实定依据及存货减价准备的计提方法 期末对存货举行厉密清查后,按存货的资本与可变现净值孰低提取或调解存货减价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,平常生产经营进程中,以该存货的估量售价减去估量的出售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需求颠末加工的材料存货,平常生产经营进程中,以所生产的产成品的估量售价减去至完工时估量将要爆发的资本、估量的出售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为施行出售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价钱为根底盘算,若持有存货的数目众于出售合同订购数目标,高出部分的存货的可变现净值以一般出售价钱为根底盘算。 期末按照单个存货项目计提存货减价准备;但关于数目繁众、单价较低的存货,按照存货种别计提存货减价准备;与同一地区生产和出售的产品系列相关、具有相同或相似最终用途或目标,且难以与其他项目分开计量的存货,则兼并计提存货减价准备。 以前减记存货代价的影响因素曾经消逝的,减记的金额予以恢复,并原已计提的存货减价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 4. 存货的盘存轨制 采用永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法摊销。 (2)包装物采用一次转销法摊销。 (3)其他周转材料采用一次转销法摊销。 16、合同资产 17、合同资本 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、恒久应收款 22、恒久股权投资 1. 初始投资本钱确实定 (1)企业兼并变成的恒久股权投资,精细会计计谋详睹本附注四、(五)同一掌握下和非同一掌握下企业兼并的会计处理方法。 (2)其他方法取得的恒久股权投资 以支付现金方法取得的恒久股权投资,按照实行支付的置办价款举措初始投资本钱。初始投资本钱包罗与取得恒久股权投资直接相关的费用、税金及其他须要支出。 以发行职权性证券取得的恒久股权投资,按照发行职权性证券的公道代价举措初始投资本钱;发行或取得本身职权东西时爆发的商业费用,可直接归属于职权性商业的从职权中扣减。 非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公道代价可以牢靠计量的条件下,非货币性资产交换换入的恒久股权投资以换出资产的公道代价为根底确定其初始投资本钱,除非有确凿证据外明换入资产的公道代价更加牢靠;不满意上述条件的非货币性资产交换,以换出资产的账面代价和应支付的相关税费举措换入恒久股权投资的初始投资本钱。 通过债务重组取得的恒久股权投资,其初始投资本钱按照公道代价为根底确定。 2. 后续计量及损益确认 (1)资本法 本公司可以对被投资单位施行掌握的恒久股权投资采用资本法核算,并按照初始投资本钱计价,追加或收回投资调解恒久股权投资的资本。 除取得投资时实行支付的价款或对价中包罗的已发表但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位发表分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 (2)职权法 本公司对联营企业和合营企业的恒久股权投资采用职权法核算;关于此中一部分通过损害投资机构、配合基金、信托公司或包罗投连险基金内的相似主体间接持有的联营企业的职权性投资,采用公道代价计量且其改造计入损益。 恒久股权投资的初始投资本钱大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公道代价份额的差额,不调解恒久股权投资的初始投资本钱;初始投资本钱小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公道代价份额的差额,计入当期损益。 本公司取得恒久股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位完成的净损益和其他归纳收益的份额,区分确认投资收益和其他归纳收益,同时调解恒久股权投资的账面代价;并按照被投资单位发表分派的利润或现金股利盘算应享有的部分,相应淘汰恒久股权投资的账面代价;关于被投资单位除净损益、其他归纳收益和利润分派以外通通者职权的其他改造,调解恒久股权投资的账面代价并计入 通通者职权。 本公司确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公道代价为根底,对被投资单位的净利润举行调解后确认。本公司与联营企业、合营企业之间爆发的未完成内部商业损益按照应享有的比例盘算归属于本公司的部分予以抵销,此根底上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位爆发的耗损时,按照以下序次举行处理:起首,冲减恒久股权投资的账面代价。其次,恒久股权投资的账面代价缺乏以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的恒久职权账面代价为限继续确认投资耗损,冲减恒久应收项目等的账面代价。着末,颠末上述处理,按照投资合同或条约商定企业仍承当分外义务的,按估量承当的义务确认估量欠债,计入当期投资耗损。 被投资单位以后时代完成盈余的,本公司扣除未确认的耗损分担额后,按与上述相反的序次处理,减记已确认估量欠债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的恒久职权及恒久股权投资的账面代价后,恢复确认投资收益。 3. 恒久股权投资核算方法的转换 (1)公道代价计量转职权法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有掌握、配合掌握或庞大影响的按金融东西确认和计量准绳举行会计处理的职权性投资,因追加投资等启事可以对被投资单位施加庞大影响或施行配合掌握但不构成掌握的,按照《企业会计准绳第22号――金融东西确认和计量》确定的原持有的股权投资的公道代价加上新增投资本钱之和,举措改按职权法核算的初始投资本钱。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公道代价与账面代价之间的差额,以及原计入其他归纳收益的累计公道代价改造转入改按职权法核算的当期损益。 按职权法核算的初始投资本钱小于按照追加投资后全新的持股比例盘算确定的应享有被投资单位追加投资日可辨认净资产公道代价份额之间的差额,调解恒久股权投资的账面代价,并计入当期商业外收入。 (2)公道代价计量或职权法核算转资本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有掌握、配合掌握或庞大影响的按金融东西确认和计量准绳举行会计处理的职权性投资,或原持有对联营企业、合营企业的恒久股权投资,因追加投资等启事可以对非同一掌握下的被投资单位施行掌握的,编制个体财务报外时,按照原持有的股权投资账面代价加上新增投资本钱之和,举措改按资本法核算的初始投资本钱。 置办日之前持有的股权投资因采用职权法核算而确认的其他归纳收益,处理该项投资时采用与被投资单位直接处理相关资产或欠债相同的根底举行会计处理。 置办日之前持有的股权投资按照《企业会计准绳第22号――金融东西确认和计量》的相关规矩举行会计处理的,原计入其他归纳收益的累计公道代价改造改按资本法核算时转入当期损益。 (3)职权法核算转公道代价计量 本公司因处理部分股权投资等启事丧失了对被投资单位的配合掌握或庞大影响的,处理后的盈余股权改按《企业会计准绳第22号――金融东西确认和计量》核算,其丧失配合掌握或庞大影响之日的公道代价与账面代价之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用职权法核算而确认的其他归纳收益,终止采用职权法核算时采用与被投资单位直接处理相关资产或欠债相同的根底举行会计处理。 (4)资本法转职权法 本公司因处理部分职权性投资等启事丧失了对被投资单位的掌握的,编制个体财务报外时,处理后的盈余股权可以对被投资单位施行配合掌握或施加庞大影响的,改按职权法核算,并对该盈余股权视同自取得时即采用职权法核算举行调解。 (5)资本法转公道代价计量 本公司因处理部分职权性投资等启事丧失了对被投资单位的掌握的,编制个体财务报外时,处 置后的盈余股权不行对被投资单位施行配合掌握或施加庞大影响的,改按《企业会计准绳第22号――金融东西确认和计量》的相关规矩举行会计处理,其丧失掌握之日的公道代价与账面代价间的差额计入当期损益。 4. 恒久股权投资的处理 处理恒久股权投资,其账面代价与实行取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用职权法核算的恒久股权投资,处理该项投资时,采用与被投资单位直接处理相关资产或欠债相同的根底,按相应比例对原计入其他归纳收益的部分举行会计处理。 处理对子公司股权投资的各项商业的条目、条件以及经济影响契合以下一种或众种状况,将众次商业事项举措一揽子商业举行会计处理: (1)这些商业是同时或者思索了互相影响的状况下订立的; (2)这些商业全体才干告竣一项完备的商业结果; (3)一项商业的爆发取决于其他起码一项商业的爆发; (4)一项商业独自看是不经济的,可是和其他商业一并思索时是经济的。 因处理部分股权投资或其他启事丧失了对原有子公司掌握权的,不属于一揽子商业的,区分个体财务报外和兼并财务报外举行相关会计处理: (1)个体财务报外中,关于处理的股权,其账面代价与实行取得价款之间的差额计入当期损益。处理后的盈余股权可以对被投资单位施行配合掌握或施加庞大影响的,改按职权法核算,并对该盈余股权视同自取得时即采用职权法核算举行调解;处理后的盈余股权不行对被投资单位施行配合掌握或施加庞大影响的,改按《企业会计准绳第22号――金融东西确认和计量》的相关规矩举行会计处理,其丧失掌握之日的公道代价与账面代价间的差额计入当期损益。 (2)兼并财务报外中,关于丧失对子公司掌握权以前的各项商业,处理价款与处理恒久股权投资相应对享有子公司自置办日或兼并日开端继续盘算的净资产份额之间的差额,调解资本公积(股本溢价),资本公积缺乏冲减的,调解留存收益;丧失对子公司掌握权时,关于盈余股权,按照其丧失掌握权日的公道代价举行从头计量。处理股权取得的对价与盈余股权公道代价之和,减去按原持股比例盘算应享有原有子公司自置办日开端继续盘算的净资产的份额之间的差额,计入丧失掌握权当期的投资收益,同时冲减啥蔺。与原有子公司股权投资相关的其他归纳收益等,丧失掌握权时转为当期投资收益。 处理对子公司股权投资直至丧失掌握权的各项商业属于一揽子商业的,将各项商业举措一项处理子公司股权投资并丧失掌握权的商业举行会计处理,区分个体财务报外和兼并财务报外举行相关会计处理: (1)个体财务报外中,丧失掌握权之前每一次处理价款与处理的股权对应的恒久股权投资账面代价之间的差额,确认为其他归纳收益,丧失掌握权时一并转入丧失掌握权当期的损益。 (2)兼并财务报外中,丧失掌握权之前每一次处理价款与处理投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他归纳收益,丧失掌握权时一并转入丧失掌握权当期的损益。 5. 配合掌握、庞大影响的判别标准 假如本公司按照相关商定与其他到场方集团掌握某项布置,而且对该布置回报具有庞大影响的运动计划,需求颠末分享掌握权的到场方同等赞同时才保管,则视为本公司与其他到场方配合掌握某项布置,该布置即属于合营布置。 合营布置通过独自助体告竣的,依据相关商定判别本公司对该独自助体的净资产享有权益时,将该独自助体举措合营企业,采用职权法核算。若依据相关商定判别本公司并非对该独自助体的净资产享有权益时,该独自助体举措配合经营,本公司确认与配合经营长处份额相关的项目,并按照相关企业会计准绳的规矩举行会计处理。 庞大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营计谋有到场计划的权益,但并不行够掌握或者 与其他方一同配合掌握这些计谋的订定。本公司通过以下一种或众种状况,并归纳思索通通终究和状况后,判别对被投资单位具有庞大影响: (1)被投资单位的董事会或相似权益机构中派有代外; (2)到场被投资单位财务和经营计谋订定进程; (3)与被投资单位之间爆发主要商业; (4)向被投资单位派出办理职员; (5)向被投资单位供应要害技能材料。 23、投资性房地产 投资性房地产计量方式 资本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取房钱或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包罗已出租的土地运用权、持有并准备增值后让与的土地运用权、已出租的修筑物。另外,关于本公司持有以备经营出租的空置修筑物,若董事会作出书面决议,明晰外示将其用于经营出租且持有企图短期内不再爆发改造的,也举措投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其资本举措入账代价,外购投资性房地产的资本包罗置办价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行制制投资性房地产的资本,由制制该项资产抵达预订可运用形态前所爆发的须要支出构成。 本公司对投资性房地产采用资本方式举行后续计量,按其估量运用寿命及净残值率对修筑物和土地运用权计提折旧或摊销。投资性房地产的估量运用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下: 类 别 估量运用寿命(年) 估量净残值率(%) 年折旧(摊销)率(%) 衡宇修筑物 30 3 3.23 投资性房地产的用途改动为自用时,自改动之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改动为赚取房钱或资本增值时,自改动之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。爆发转换时,以转换前的账面代价举措转换后的入账代价。 当投资性房地产被处理,或者永久退出运用且估量不行从其处理中取得经济长处时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、让与、报废或毁损的处理收入扣除其账面代价和相关税费后的金额计入当期损益。 24、固定资产 (1)确认条件 固定资产指为生产商品、供应劳务、出租或经营办理而持有,而且运用寿命超越一个会计年度的有形资产。固定资产同时满意下列条件时予以确认:(1)与该固定资产相关的经济长处很可以流入企业;(2)该固定资产的资本可以牢靠地计量。 (2)折旧方法 种别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 衡宇及修筑物 年限平均法 10-35 3-5 2.71-9.70 板滞配备 年限平均法 10-11 3-5 8.64-9.70 运输配备 年限平均法 6 3-5 15.83-16.17 办公配备 年限平均法 4-9 3-5 10.56-24.25 其他配备 年限平均法 4-9 3-5 10.56-24.25 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产契合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)租赁期届满时,租赁资产的通通权挪动给本公司。(2)本公司有置办租赁资产的挑选权,所订立的置办价款估量将远低于行使挑选权时租赁资产的公道代价,因此租赁开端日就可以合理确定本公司将会行使这种挑选权。(3)即使资产的通通权不挪动,但租赁期占租赁资产运用寿命的阵势部。(4)本公司租赁开端日的最低租赁付款额现值,确实相当于租赁开端日租赁资产公道代价。(5)租赁资产实质特别,假如不作较大改制,只要本公司才干运用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开端日租赁资产公道代价与最低租赁付款额的现值两者中较低者,举措入账代价。最低租赁付款额举措恒久应付款的入账代价,其差额举措未确认融资费用。租赁道判和签订租赁合同进程中爆发的,可归属于租赁项目标手续费、状师费、差盘缠、印花税等初始直接费用,计入租入资产代价。未确认融资费用租赁期内各个时代采用实行利率法举行分摊。本公司采用与自有固定资产雷同等的折旧计谋计提融资租入固定资产折旧。可以合理确定租赁期届满时取得租赁资产通通权的,租赁资产运用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时可以取得租赁资产通通权的,租赁期与租赁资产运用寿命两者中较短的时代内计提折旧。 25、修工程 1. 修工程的种别 本公司自行制制的修工程按实行资本计价,实行资本由制制该项资产抵达预订可运用形态前所爆发的须要支出构成,包罗工扯菝物资本钱、人工资本、交纳的相关税费、应予资本化的乞贷费用以及应分摊的间接费用等。 2. 修工程结转为固定资产的标准和时点 修工程项目按制制该项资产抵达预订可运用形态前所爆发的通通支出,举措固定资产的入账代价。所制制的修工程已抵达预订可运用形态,但尚未操持完工决算的,自抵达预订可运用形态之日起,依据工程预算、制价或者工程实行资本等,按估量的代价转入固定资产,并按本公司固定资产折旧计谋计提固定资产的折旧,待操持完工决算后,再按实行资本调解本来的暂估代价,但不调解原已计提的折旧额。 26、乞贷费用 1. 乞贷费用资本化确实认准绳 本公司爆发的乞贷费用,可直接归属于契合股本化条件的资产的购修或者生产的,予以资本化,计入相关资产资本;其他乞贷费用,爆发时依据其爆发额确认为费用,计入当期损益。 契合股本化条件的资产,是指需求颠末相当长时间的购修或者生产运动才干抵达预订可运用或者 可出售形态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 乞贷费用同时满意下列条件时开端资本化: (1)资产支出曾经爆发,资产支出包罗为购修或者生产契合股本化条件的资产而以支付现金、挪动非现金资产或者承当带息债务方式爆发的支出; (2)乞贷费用曾经爆发; (3)使资产抵达预订可运用或者可出售形态所须要的购修或者生产运动曾经开端。 2. 乞贷费用资本化时代 资本化时代,指从乞贷费用开端资本化时点到中止资本化时点的时代,乞贷费用暂停资本化的时代不包罗内。 当购修或者生产契合股本化条件的资产抵达预订可运用或者可出售形态时,乞贷费用中止资本化。 当购修或者生产契合股本化条件的资产中部分项目区分完工且可独自运用时,该部分资产乞贷费用中止资本化。 购修或者生产的资产的各部分区分完工,但必需等到全体完工后才可运用或可对外出售的,该资产全体完工时中止乞贷费用资本化。 3. 暂停资本化时代 契合股本化条件的资产购修或生产进程中爆发的非平常中缀、且中缀时间延续超越3个月的,则乞贷费用暂停资本化;该项中缀如是所购修或生产的契合股本化条件的资产抵达预订可运用形态或者可出售形态须要的顺序,则乞贷费用继续资本化。中缀时代爆发的乞贷费用确认为当期损益,直至资产的购修或者生产运动从头开端后乞贷费用继续资本化。 4. 乞贷费用资本化金额的盘算方法 特别乞贷的利息费用(扣除尚未动用的乞贷资金存入银行取得的利息收入或者举行暂时性投资取得的投资收益)及其辅帮费用所购修或者生产的契合股本化条件的资产抵达预订可运用或者可出售形态前,予以资本化。 依据累计资产支出超越特别乞贷部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般乞贷的资本化率,盘算确定一般乞贷应予资本化的利息金额。资本化率依据一般乞贷加权平均利率盘算确定。 乞贷保管折价或者溢价的,按照实行利率法确定每一会计时代应摊销的折价或者溢价金额,调解每期利息金额。 27、生物资产 28、油气资产 29、运用权资产 30、无形资产 (1)计价方法、运用寿命、减值测试 无形资产是指本公司具有或者掌握的没有实物样式的可辨认非货币性资产,包罗专利权、非专利技能、招牌权、探矿权、采矿权、著作权、土地运用权、软件等。 1. 无形资产的初始计量 外购无形资产的资本,包罗置办价款、相关税费以及直接归属于使该项资产抵达预订用途所爆发的其他支出。置办无形资产的价款超越平常信用条件延期支付,实质上具有融资实质的,无形资产的资本以置办价款的现值为根底确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公道代价为根底确定其入账代价,并将重组债务的账面代价与该用以抵债的无形资产公道代价之间的差额,计入当期损益。 非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公道代价可以牢靠计量的条件下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公道代价为根底确定其入账代价,除非有确凿证据外明换入资产的公道代价更加牢靠;不满意上述条件的非货币性资产交换,以换出资产的账面代价和应支付的相关税费举措换入无形资产的资本,不确认损益。 以同一掌握下的企业接纳兼并方法取得的无形资产按被兼并方的账面代价确定其入账代价;以非同一掌握下的企业接纳兼并方法取得的无形资产按公道代价确定其入账代价。 内部自行开辟的无形资产,其资本包罗:开辟该无形资产时耗用的材料、劳务资本、注册费、开辟进程中运用的其他专利权和特许权的摊销以及满意资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产抵达预订用途前所爆发的其他直接费用。 2. 无形资产的后续计量 本公司取得无形资产时剖析判别其运用寿命,划分为运用寿命有限和运用寿命不确定的无形资产。 (1)运用寿命有限的无形资产 关于运用寿命有限的无形资产,为企业带来经济长处的限日内按直线法摊销;运用寿命有限的无形资产估量寿命及依据如下: 项目 估量运用寿命 依 据 软件 5 估量运用年限 土地运用权 50 土地运用权可运用年限 专利权、非专利技能 10 参考专利维护年限 著作权 10 参考著作权维护年限 采矿权 按开采量 参考估量矿储量 每期末,对运用寿命有限的无形资产的运用寿命及摊销方法举行复核。如与原先估量数保管差另外,举行相应的调解。 经复核,本期期末无形资产的运用寿命及摊销方法与以前估量未有差别。 (2)运用寿命不确定的无形资产 无法预睹无形资产为企业带来经济长处限日的,视为运用寿命不确定的无形资产。 报告期末本公司无运用寿命不确定的无形资产。 (2)内部研讨开辟支出会计计谋 1. 划分内部研讨开辟项目标研讨阶段和开辟阶段精细标准 研讨阶段:为获取并了解新的科学或技能常识等而举行的独创性的有方案考察、研讨运动的阶段。 开辟阶段:举行商业性生产或运用前,将研讨效果或其他常识运用于某项方案或计划,以生产出新的或具有实质性改良的材料、安装、产品等运动的阶段。 内部研讨开辟项目研讨阶段的支出,爆发时计入当期损益。 2. 开辟阶段支出契合股本化的精细标准 内部研讨开辟项目开辟阶段的支出,同时满意下列条件时确认为无形资产: (1)完毕该无形资产以使其可以运用或出售技能上具有可行性; (2)具有完毕该无形资产并运用或出售的企图; (3)无形资产发生经济长处的方法,包罗可以标明运用该无形资产生产的产品保管墟市或无形资产本身保管墟市,无形资产将内部运用的,可以标明其有用性; (4)有足够的技能、财务资源和其他资源支撑,以完毕该无形资产的开辟,并有才能运用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开辟阶段的支出可以牢靠地计量。 不满意上述条件的开辟阶段的支出,于爆发时计入当期损益。以前时代已计入损益的开辟支出不以后时代从头确认为资产。已资本化的开辟阶段的支出资产欠债外上列示为开辟支出,自该项目抵达预订用途之日起转为无形资产。 31、恒久资产减值 本公司资产欠债外日判别恒久资产是否保管可以爆发减值的迹象。假如恒久资产保管减值迹象的,以单项资产为根底估量其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额举行估量的,以该资产所属的资产组为根底确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估量,依据其公道代价减行止理费用后的净额与资产估量未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果外明,恒久资产的可收回金额低于其账面代价的,将恒久资产的账面代价减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值耗损,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值耗损曾经确认,以后会计时代不得转回。 资产减值耗损确认后,减值资产的折旧或者摊销费用未来时代作相应调解,以使该资产盈余运用寿命内,体系地分摊调解后的资产账面代价(扣除估量净残值)。 因企业兼并所变成的啥蔺和运用寿命不确定的无形资产,无论是否保管减值迹象,每年都举行减值测试。 对啥蔺举行减值测试时,将啥蔺的账面代价分摊至预期从企业兼并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。对包罗啥蔺的相关资产组或者资产组组合举行减值测试时,如与啥蔺相关的资产组或者资产组组合保管减值迹象的,先对不包罗啥蔺的资产组或者资产组组合举行减值测试,盘算可收回金额,并与相关账面代价比较拟,确认相应的减值耗损。再对包罗啥蔺的资产组或者资产组组合举行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面代价(包罗所分摊的啥蔺的账面代价部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面代价的,确认啥蔺的减值耗损。 32、长等候摊费用 1. 摊销方法 长等候摊费用,是指本公司曾经爆发但应由本期和以后各期担负的分摊限日1年以上的各项费用。长等候摊费用受益期内按直线法分期摊销。 2. 摊销年限 种别 摊销年限 备注 装修费 5年 租赁土地运用费 50年 绿化费 3-5年 模具费 5年 其他 5-10年 33、合同欠债 34、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司任工供应相关效劳的年度报告时代完毕后十二个月内需求通通予以支付的职 工薪酬,离任后福利和辞退福利除外。本公司任工供应效劳的会计时代,将应付的短期薪酬确认为欠债,并依据职工供应效劳的受益对象计入相关资产资本和费用。 (2)离任后福利的会计处理方法 离任后福利是指本公司为取得职工供应的效劳而任工退息或与企业消弭劳动联系后,供应的种种方式的人工和福利,短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离任后福利通通为设定提存方案。 离任后福利设定提存方案主要为到场由各地劳动及社会保证机构构造施行的社会基本养老保证、赋闲保证等。 本公司按照国家规矩的标准按期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 (3)辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司任工劳动合同到期之前消弭与职工的劳动联系,或者为饱励职工志愿承受镌汰而给予职工的补偿,本公司不行片面撤回消弭劳动联系方案或镌汰倡议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的资本费用时两者孰早日,确认因消弭与职工的劳动联系给予补偿而发生的欠债,同时计入当期损益。 (4)其他恒久职工福利的会计处理方法 其他恒久职工福利是指除短期薪酬、离任后福利、辞退福利除外的其他通通职工福利。 对契合设定提存方案条件的其他恒久职工福利,任工为本公司供应效劳的会计时代,将应缴存金额确认为欠债,并计入当期损益或相关资产资本;除上述状况外的其他恒久职工福利,资产欠债外日运用预期累计福利单位法举行精算,将设定受益方案发生的福利义务归属于职工供应效劳的时代,并计入当期损益或相关资产资本。 35、租赁欠债 36、估量欠债 1. 估量欠债确实认标准 与或有事项相关的义务同时满意下列条件时,本公司确认为估量欠债: (1)该义务是本公司承当的现时义务; (2)实行该义务很可以导致经济长处流出本公司; (3)该义务的金额可以牢靠地计量。 2. 估量欠债的计量方法 本公司估量欠债按实行相关现时义务所需的支出的最佳估量数举行初始计量。本公司确定最佳估量数时,归纳思索与或有事项相关的损害、不确定性和货币时间代价等因素。关于货币时间代价影响庞大的,通过对相关未来现金流出举行折现后确定最佳估量数。最佳估量数区分以下状况处理: (1)所需支出保管一个延续范围(或区间),且该范围内种种结果爆发的可以性相同的,则最佳估量数按照该范围的中心值即上下限金额的平均数确定。 (2)所需支出不保管一个延续范围(或区间),或虽然保管一个延续范围但该范围内种种结果爆发的可以性不相同的,如或有事项涉及单个项目标,则最佳估量数按照最可以爆发金额确定;如或有事项涉及众个项目标,则最佳估量数按种种可以结果及相关概率盘算确定。 本公司归还估量欠债所需支出通通或部分预期由第三方补偿的,补偿金额基本确定可以收到时,举措资产独自确认,确认的补偿金额不超越估量欠债的账面代价。 37、股份支付 1. 股份支付的品种 本公司的股份支付分为以职权结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 职权东西公道代价确实定方法 关于授予的保管生动墟市的期权等职权东西,按照生动墟市中的报价确定其公道代价。关于授予的不保管生动墟市的期权等职权东西,采用期权订价模子等确定其公道代价,选用的期权订价模子思索以下因素:(1)期权的行权价钱;(2)期权的有用期;(3)标的股份的现行价钱;(4)股价估量摆荡率;(5)股份的估量股利;(6)期权有用期内的无损害利率。 确定职权东西授予日的公道代价时,思索股份支付条约规矩的可行权条件中的墟市条件和非可行权条件的影响。股份支付保管非可行权条件的,只消职工或其他方满意了通通可行权条件中的非墟市条件(如效劳限日等),即确认已取得效劳相对应的资本费用。 3. 确定可行权职权东西最佳估量的依据 等候期内每个资产欠债外日,依据最新取得的可行权职工人数改造等后续新闻作出最佳估量,改正估量可行权的职权东西数目。可行权日,最终估量可行权职权东西的数目与实行可行权数目同等。 4. 会计处理方法 以职权结算的股份支付,按授予职工职权东西的公道代价计量。授予后立即可行权的,授予日按照职权东西的公道代价计入相关资本或费用,相应添夹∈本公积。完毕等候期内的效劳或抵达规矩功绩条件才可行权的,等候期内的每个资产欠债外日,以对可行权职权东西数目标最佳估量为基 础,按照职权东西授予日的公道代价,将当期取得的效劳计入相关资本或费用和资本公积。可行权日之后不再对已确认的相关资本或费用和通通者职权总额举行调解。 以现金结算的股份支付,按照本公司承当的以股份或其他职权东西为根底盘算确定的欠债的公道代价计量。授予后立即可行权的,授予日以本公司承当欠债的公道代价计入相关资本或费用,相应添加欠债。完毕等候期内的效劳或抵达规矩功绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,等候期内的每个资产欠债外日,以对可行权状况的最佳估量为根底,按照本公司承当欠债的公道代价金额,将当期取得的效劳计入资本或费用和相应的欠债。相关欠债结算前的每个资产欠债外日以及结算日,对欠债的公道代价从头计量,其改造计入当期损益。 若等候期内撤消了授予的职权东西,本公司对撤消所授予的职权性东西举措加速行权处理,将盈余等候期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方可以挑选满意非可行权条件但等候期内未满意的,本公司将其举措授予职权东西的撤消处理。 38、优先股、永续债等其他金融东西 本公司按照金融东西准绳的规矩,依据所发行优先股、永续债等金融东西的合同条目及其所反应的经济实质而非仅以法律方式,联合金融欠债和职权东西的定义,初始确认时将该金融东西或其构成部分分类为金融欠债或职权东西: 1. 契合下列条件之一,将发行的金融东西分类为金融欠债 (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务; (2)潜倒霉条件下,与其他方交换金融资产或金融欠债的合同义务; (3)未来须用或可用企业本身职权东西举行结算的非衍生东西合同,且企业依据该合同将交付可变数目标本身职权东西; (4)未来须用或可用企业本身职权东西举行结算的衍生东西合同,但以固定命量的本身职权东西交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生东西合同除外。 2. 同时满意下列条件的,将发行的金融东西分类为职权东西 (1)该金融东西不包罗交付现金或其他金融资产给其他方,或潜倒霉条件下与其他方交换金融资产或金融欠债的合同义务; (2)未来须用或可用企业本身职权东西结算该金融东西的,如该金融东西为非衍生东西,不包罗交付可变数目标本身职权东西举行结算的合同义务;如为衍生东西,企业只可通过以固定命量的本身职权东西交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融东西。 3. 会计处理方法 关于归类为职权东西的金融东西,其利息支出或股利分派举措本公司的利润分派,其回购、刊出等举措职权的改造处理,手续费、佣金等商业费用从职权中扣除; 关于归类为金融欠债的金融东西,其利息支出或股利分派准绳上按照乞贷费用举行处理,其回购或赎回发生的利得或耗损等计入当期损益,手续费、佣金等商业费用计入所发行东西的初始计量金额。39、收入 公司是否需求恪守特别行业的披露请求 否 是否已施行新收入准绳 □ 是 √ 否 1. 出售商品收入确认时间的精细判别标准 本公司已将商品通通权上的主要损害和人工挪动给置办方;本公司既没有保管与通通权相联络的继续办理权,也没有对已售出的商品施行有用掌握;收入的金额可以牢靠地计量;相关的经济长处很可以流入企业;相关的已爆发或将爆发的资本可以牢靠地计量时,确认商品出售收入完成。 公司主要从事电机产品、锂矿资源挑撰、锂电材料、车辆的产品生产和出售。公司商品出售收入确认的精细标准如下: 出口营业:依据出口出售合同商定,通通权和办理权爆发挪动时点确认产品出售收入,一般状况下出口营业办妥报关出口手续,并交付承运机构后确认产品出售收入; 内销营业:依据合同商定通通权和办理权爆发挪动时点确认产品收入。客户认真提货产品,以产品发出,开具出库单并经客户签收承认即确认出售收入;公司认真送货产品,以产品交付客户并经客户质检、签收承认后即确认出售收入。 合同或条约价款的收取采用递延方法,实质上具有融资实质的,按照应收的合同或条约价款的公道代价确定出售商品收入金额。 2. 确认让与资产运用权收入的依据 与商业相关的经济长处很可以流入企业,收入的金额可以牢靠地计量时。区分下列状况确定让与资产运用权收入金额: (1)利息收入金额,按照他人运用本企业货币资金的时间和实行利率盘算确定。 (2)运用费收入金额,按照相关合同或条约商定的收费时间和方法盘算确定。 3. 供应劳务收入确实认依据和方法 资产欠债外日供应劳务商业的结果可以牢靠估量的,采用完工百分比法确认供应劳务收入。供应劳务商业的完工进度,依据曾经爆发的资本占估量总资本的比例确定。 供应劳务商业的结果可以牢靠估量,是指同时满意下列条件: (1)收入的金额可以牢靠地计量; (2)相关的经济长处很可以流入企业; (3)商业的完工进度可以牢靠地确定; (4)商业中已爆发和将爆发的资本可以牢靠地计量。 按照已收或应收的合同或条约价款确定供应劳务收入总额,但已收或应收的合同或条约价款不公道的除外。资产欠债外日按照供应劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计时代累计已确认供应劳务收入后的金额,确认当期供应劳务收入;同时,按照供应劳务估量总资本乘以完工进度扣除以前会计时代累计已确认劳务资本后的金额,结转当期劳务资本。 资产欠债外日供应劳务商业结果不行够牢靠估量的,区分下列状况处理: (1)曾经爆发的劳务资本估量可以取得补偿的,按照曾经爆发的劳务资本金额确认供应劳务收入,并按相同金额结转劳务资本。 (2)曾经爆发的劳务资本估量不行够取得补偿的,将曾经爆发的劳务资本计入当期损益,不确认供应劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或条约包罗出售商品和供应劳务时,出售商品部分和供应劳务部分可以区分且可以独自计量的,将出售商品的部分举措出售商品处理,将供应劳务的部分举措供应劳务处理。出售商品部分和供应劳务部分不行够区分,或虽能区分但不行够独自计量的,将出售商品部分和供应劳务部分通通举措出售商品处理。 (1)当制制合同的结果可以牢靠地估量时,与其相关的合同收入和合同费用资产欠债外日按完工百分比法予以确认。完工百分比法,是指依据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实行爆发的合同费用占合同估量总资本的比例确定。 固定制价合同的结果可以牢靠估量,是指同时满意下列条件: 1)合同总收入可以牢靠地计量; 2)与合同相关的经济长处很可以流入企业; 3)实行爆发的合同资本可以分明地区分和牢靠地计量; 4)合同完工进度和为完毕合同尚需爆发的资本可以牢靠地确定。 资本加成合同的结果可以牢靠估量,是指同时满意下列条件: 1)与合同相关的经济长处很可以流入企业; 2)实行爆发的合同资本可以分明地区分和牢靠地计量。 资产欠债外日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计时代累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同估量总资本乘以完工进度扣除以前会计时代累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。合同工程的改造、索赔及奖金以可以带来收入并能牢靠盘算的数额为限计入合同总收入。 (2)制制合同的结果不行牢靠估量的,区分下列状况处理: 1)合同资本可以收回的,合同收入依据可以收回的实行合同资本予以确认,合同资本其爆发的当期确认为合同费用。 2)合同资本不行够收回的,爆发时立即确认为合同费用,不确认合同收入。 3)假如合同总资本很可以超越合同总收入,则预期耗损立即确认为费用。 5. 附回购条件的资产让与 本公司出售产品或让与其他资产时,与置办方签订了所出售的产品或让与资产回购条约,依据条约条目判别出售商品是否满意收入确认条件。如售后回购属于融资商业,则交付产品或资产时,本公司不确认出售收入。回购价款大于出售价款的差额,回购时代按期计提利息,计入财务费用。 40、政府补贴 1. 政府补贴类型 政府补贴,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。依据相关政府文献规矩的补贴对象,将政府补贴划分为与资产相关的政府补贴和与收益相关的政府补贴。 与资产相关的政府补贴,是指本公司取得的、用于购修或以其他方法形孕育期资产的政府补贴。与收益相关的政府补贴,是指除与资产相关的政府补贴除外的政府补贴。 2. 政府补贴确实认 对期末有证据外明本公司可以契合财务帮助计谋规矩的相关条件且估量可以收到财务帮助资金的,按应收金额确认政府补贴。除此除外,政府补贴均实行收到时确认。 政府补贴为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补贴为非货币性资产的,按照公道代价计量;公道代价不行够牢靠取得的,按照外表金额(大众币1元)计量。按照外表金额计量的政府补贴,直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 本公司依据经济营业的实质,确定某一类政府补贴营业应当采用总额法照旧净额法举行会计处理。一般状况下,本公司关于同类或相似政府补贴营业只选用一种方法,且对该营业一直地运用该方法。 项目 核算实质 采用总额法核算的政府补贴种别 除采用净额法外的其他政府补贴 采用净额法核算的政府补贴种别 财务贴息政府补贴 与资产相关的政府补贴,确认为递延收益,按照所制制或置办的资产运用年限内按照合理、体系的方法分期计入损益或冲减相关资产账面代价。 与收益相关的政府补贴,用于补偿企业以后时代的相关费用或耗损的,确认为递延收益,确认相关费用或耗损的时代计入当期损益或冲减相关资本;用于补偿企业已爆发的相关费用或耗损的,取得时直接计入当期损益或冲减相关资本。 与企业往常运动相关的政府补贴计入其他收益或冲减相关资本费用;与企业往常运动无关的政府补贴计入商业外收支。 收到与计谋性优惠贷款贴息相关的政府补贴冲减相关乞贷费用;取得贷款银行供应的计谋性优惠利率贷款的,以实行收到的乞贷金额举措乞贷的入账代价,按照乞贷本金和该计谋性优惠利率盘算相关乞贷费用。 已确认的政府补贴需求返还时,初始确认时冲减相关资产账面代价的,调解资产账面代价;保管相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,高出部分计入当期损益;不保管相关递延收益的,直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税欠债 递延所得税资产和递延所得税欠债依据资产和欠债的计税根底与其账面代价的差额(暂时性差别)盘算确认。于资产欠债外日,递延所得税资产和递延所得税欠债,按照预期收回该资产或归还该欠债时代的适用税率计量。 1. 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可以取得用来抵扣可抵扣暂时性差别、可以结转以后年度的可抵扣耗损和税款抵减的应征税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差别发生的递延所得税资产。可是,同时具有下列特征的商业中因资产或欠债的初始确认所发生的递延所得税资产不予确认:(1)该商业不是企业兼并;(2)商业爆发时既不影响会计利润也不影呼应征税所得额或可抵扣耗损。 关于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差别,同时满意下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差别可预睹的未来很可以转回,且未来很可以取得用来抵扣可抵扣暂时性差另外应征税所得额。 2. 确认递延所得税欠债的依据 本公司将当期与以前时代应交未交的应征税暂时性差别确认为递延所得税欠债。但不包罗: (1)啥蔺的初始确认所变成的暂时性差别; (2)非企业兼并变成的商业或事项,且该商业或事项爆发时既不影响会计利润,也不影呼应征税所得额(或可抵扣耗损)所变成的暂时性差别。 (3)关于与子公司、联营企业投资相关的应征税暂时性差别,该暂时性差别转回的时间可以掌握而且该暂时性差别可预睹的未来很可以不会转回。 42、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 (1)经营租入资产 本公司租入资产所支付的租赁费,不扣除免租期的通通租赁期内,按直线法举行分摊,计入当期费用。本公司支付的与租赁商业相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承当了应由本公司承当的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用葱♀金总额中扣除,按扣除后的房钱费用租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)经营租出资产 本公司出租资产所收取的租赁费,不扣除免租期的通通租赁期内,按直线法举行分摊,确认为租赁收入。本公司支付的与租赁商业相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,通通租赁时代内按照与租赁收入确认相同的根底分期计入当期收益。 本公司承当了应由承租方承当的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用葱♀金收入总额中扣除,按扣除后的房钱费用租赁期内分派。 (2)融资租赁的会计处理方法 (1)融资租入资产 本公司承租开端日,将租赁资产公道代价与最低租赁付款额现值两者中较低者举措租入资产的入账代价,将最低租赁付款额举措恒久应付款的入账代价,其差额举措未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详睹本附注四、(十五)固定资产。 本公司采用实行利率法对未确认的融资费用,资产租赁时代内摊销,计入财务费用。 (2)融资租出资产 本公司租赁开端日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未完成融资收益,未来收到房钱的各时代内确认为租赁收入,本公司爆发的与出租商业相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并淘汰租赁期内确认的收益金额。 43、其他主要的会计计谋和会计估量 终止经营 本公司将满意下列条件之一的已被处理或被划归为持有待售的、经营和编制财务报外时可以独自辨另外构成部分确认为终止经营构成部分: 1.该构成部分代外一项独立的主要营业或一个主要经营地区。 2.该构成部分是拟对一项独立的主要营业或一个主要经营地区举行处理方案的一部分。 3. 该构成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 平安生产费 本公司按照国家规矩提取的平安生产费,计入相关产品的资本或当期损益,同时记入“专项储藏”科目。运用提取的平安生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储藏。变成固定资产的,通过“修工程”科目归集所爆发的支出,待平安项目完工抵达预订可运用形态时确认为固定资产;同时,按照变成固定资产的资本冲减专项储藏,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产以后时代不再计提折旧。 44、主要会计计谋和会计估量变卦 (1)主要会计计谋变卦 √ 适用 □ 不适用 会计计谋变卦的实质和启事 审批顺序 备注 财务部于 2017 年延续发布了修订后的 《企业会计准绳第 22 号―金融东西确认 和计量》、《企业会计准绳第 23 号―金融 资产挪动》、《企业会计准绳第 24 号―套 期会计》及《企业会计准绳第 37 号―金 融东西列报》 (统称“新金融 东西准 则”),请求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。依据上述文献请求,公 司需对原采用的相关会计计谋举行相应 调解。 新金融准绳变卦对公司的影响 1、以企业持有金融资产的“营业方式”和“金融资产合同现金流量特征” 举措金融资产分 类的判别依据,将金融资产分类为“以摊余资本计量的金融资产”、“以公道代价计量且其改造 计入其他归纳收益的金融资产”和“以公道代价计量且其改造计入当期损益的金融资产”三类; 2、调解非商业性职权东西投资的会计处理,容许企业将非商业性职权东西投资指定为以 公道代价计量且其改造计入其他归纳收益举行处理,但该指定不可消弭,且处理时应将之 前已计入其他归纳收益的累计利得或损转入留存收益,不得结转计入当期损益; 3、金融资产减值会计处来由“已爆发耗损法”改为“预期耗损法”,且计提范围有所扩展, 以更加及时、足额地计提金融资产减值准备,揭示和防控金融资产信用损害。 4、进一步明晰金融资产挪动的判别准绳及其会计处理; 5、套期会计准绳扩展了契合条件的被套期项目和套期东西范围,以定性的套期有用性测 试请求替代定量请求,引入套期联系“再均衡”机制,有帮于套期会计更好地反应企业损害管 理运动。 依据准绳连接规矩请求,公司对上年同期比较报外不举行追溯调解,执 行上述新 金融准绳不会对公司财务报外发生庞大影响。 (2)主要会计估量变卦 □ 适用 √ 不适用 (3)首次施行新金融东西准绳、新收入准绳、新租赁准绳调解首次施行当年年头财务报外相关项目状况√ 适用 □ 不适用 兼并资产欠债外 单位:元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调解数 活动资产: 货币资金 1,491,800,832.45 1,491,800,832.45 结算备付金 拆出资金 商业性金融资产 287,630.22 287,630.22 以公道代价计量且其 改造计入当期损益的金融 287,630.22 -287,630.22 资产 衍生金融资产 应收票据 574,829,438.92 574,829,438.92 应收账款 875,899,046.91 875,899,046.91 应收款项融资 预付款项 165,423,535.56 165,423,535.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,467,729,403.14 1,467,729,403.14 此中:应收利息 1,544,636.27 1,544,636.27 应收股利 买入返售金融资产 存货 885,202,295.92 885,202,295.92 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非活动 资产 其他活动资产 305,871,527.85 305,871,527.85 活动资产合计 5,767,043,710.97 5,767,043,710.97 非活动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 106,067,168.32 -106,067,168.32 其他债权投资 持有至到期投资 恒久应收款 471,337,385.17 471,337,385.17 恒久股权投资 55,655,118.70 55,655,118.70 其他职权东西投资 106,067,168.32 106,067,168.32 其他非活动金融资产 投资性房地产 3,824,912.27 3,824,912.27 固定资产 1,823,606,671.09 1,823,606,671.09 修工程 399,172,236.32 399,172,236.32 生产性生物资产 油气资产 运用权资产 无形资产 688,836,703.25 688,836,703.25 开辟支出 啥蔺 161,533,802.10 161,533,802.10 长等候摊费用 47,885,315.90 47,885,315.90 递延所得税资产 170,075,512.38 170,075,512.38 其他非活动资产 197,887,219.52 197,887,219.52 非活动资产合计 4,125,882,045.02 4,125,882,045.02 资产合计 9,892,925,755.99 9,892,925,755.99 活动欠债: 短期乞贷 2,515,690,371.50 2,515,690,371.50 向中心银行乞贷 拆入资金 商业性金融欠债 以公道代价计量且其 改造计入当期损益的金融 欠债 衍生金融欠债 应付票据 1,148,014,750.09 1,148,014,750.09 应付账款 1,073,916,183.43 1,073,916,183.43 预收款项 97,744,205.67 97,744,205.67 卖出回购金融资产款 接纳存款及同行存放 署理商业证券款 署理承销证券款 应付职工薪酬 40,692,030.58 40,692,030.58 应交税费 53,575,528.75 53,575,528.75 其他应付款 306,980,547.09 306,980,547.09 此中:应付利息 6,806,555.43 6,806,555.43 应付股利 7,526,047.74 7,526,047.74 应付手续费及佣金 应付分保账款 合同欠债 持有待售欠债 一年内到期的非活动 欠债 367,866,241.98 367,866,241.98 其他活动欠债 活动欠债合计 5,604,479,859.09 5,604,479,859.09 非活动欠债: 保证合同准备金 恒久乞贷 281,500,000.00 281,500,000.00 应付债券 此中:优先股 永续债 租赁欠债 恒久应付款 110,546,654.38 110,546,654.38 恒久应付职工薪酬 估量欠债 44,396,764.79 44,396,764.79 递延收益 91,593,549.04 91,593,549.04 递延所得税欠债 29,838,275.16 29,838,275.16 其他非活动欠债 非活动欠债合计 557,875,243.37 557,875,243.37 欠债合计 6,162,355,102.46 6,162,355,102.46 通通者职权: 股本 1,706,325,581.00 1,706,325,581.00 其他职权东西 此中:优先股 永续债 资本公积 2,822,150,478.06 2,822,150,478.06 减:库存股 其他归纳收益 -32,118,403.07 -32,118,403.07 专项储藏 1,247,336.65 1,247,336.65 盈余公积 53,721,679.37 53,721,679.37 一般损害准备 未分派利润 -949,300,231.75 -949,300,231.75 归属于母公司通通者职权 合计 3,602,026,440.26 3,602,026,440.26 少数股东职权 128,544,213.27 128,544,213.27 通通者职权合计 3,730,570,653.53 3,730,570,653.53 欠债和通通者职权合计 9,892,925,755.99 9,892,925,755.99 调解状况阐明 2017 年3月31日,财务部修订了《企业会计准绳第 22 号―金融东西确认和计量》、《企业会计准绳第 23 号―金融资产转 移》、《企业会计准绳第 24 号―套期会计》及《企业会计准绳第 37 号―金融东西列报》,并请求境内上市公司自2019年1月1日起施行。准绳规矩,准绳施行日,企业应当按照规矩对金融东西举行分类和计量,涉及前期比较财务报外数据与本准绳请求差别等的,无需调解。金融东西原账面代价和本准绳施行日的新账面代价之间的差额,需求调解2019年头留存收益、其他归纳收益及财务报外其他项目金额。 本公司于2019 年1月1日之后将部分持有的股权投资指定为以公道代价计量且其改造计入其他归纳收益的金融资产,列报为其他职权东西投资。 母公司资产欠债外 单位:元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调解数 活动资产: 货币资金 221,837,707.89 221,837,707.89 商业性金融资产 以公道代价计量且其 改造计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 16,890,261.05 16,890,261.05 应收账款 44,752,676.23 44,752,676.23 应收款项融资 预付款项 1,019,059.19 1,019,059.19 其他应收款 778,921,788.69 778,921,788.69 此中:应收利息 应收股利 70,150,407.55 70,150,407.55 存货 10,232,639.90 10,232,639.90 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非活动 资产 其他活动资产 11,317,192.25 11,317,192.25 活动资产合计 1,084,971,325.20 1,084,971,325.20 非活动资产: 债权投资 可供出售金融资产 160,000.00 -160,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 恒久应收款 恒久股权投资 6,357,815,676.86 6,357,815,676.86 其他职权东西投资 160,000.00 160,000.00 其他非活动金融资产 投资性房地产 3,824,912.27 3,824,912.27 固定资产 192,519,183.84 192,519,183.84 修工程 195,702,611.08 195,702,611.08 生产性生物资产 油气资产 运用权资产 无形资产 172,846,390.18 172,846,390.18 开辟支出 啥蔺 长等候摊费用 26,082,960.10 26,082,960.10 递延所得税资产 45,043,517.85 45,043,517.85 其他非活动资产 21,791,862.84 21,791,862.84 非活动资产合计 7,015,787,115.02 7,015,787,115.02 资产合计 8,100,758,440.22 8,100,758,440.22 活动欠债: 短期乞贷 1,267,818,975.00 1,267,818,975.00 商业性金融欠债 以公道代价计量且其 改造计入当期损益的金融 欠债 衍生金融欠债 应付票据 69,217,447.87 69,217,447.87 应付账款 45,318,636.28 45,318,636.28 预收款项 6,728,533.39 6,728,533.39 合同欠债 应付职工薪酬 4,146,900.18 4,146,900.18 应交税费 3,663,244.53 3,663,244.53 其他应付款 294,988,055.51 294,988,055.51 此中:应付利息 2,520,494.42 2,520,494.42 应付股利 95,200.02 95,200.02 持有待售欠债 一年内到期的非活动 欠债 280,000,000.00 280,000,000.00 其他活动欠债 活动欠债合计 1,971,881,792.76 1,971,881,792.76 非活动欠债: 恒久乞贷 260,000,000.00 260,000,000.00 应付债券 此中:优先股 永续债 租赁欠债 恒久应付款 恒久应付职工薪酬 估量欠债 递延收益 37,792,113.15 37,792,113.15 递延所得税欠债 其他非活动欠债 非活动欠债合计 297,792,113.15 297,792,113.15 欠债合计 2,269,673,905.91 2,269,673,905.91 通通者职权: 股本 1,706,325,581.00 1,706,325,581.00 其他职权东西 此中:优先股 永续债 资本公积 3,791,862,386.73 3,791,862,386.73 减:库存股 其他归纳收益 专项储藏 盈余公积 53,721,679.37 53,721,679.37 未分派利润 279,174,887.21 279,174,887.21 通通者职权合计 5,831,084,534.31 5,831,084,534.31 欠债和通通者职权合计 8,100,758,440.22 8,100,758,440.22 调解状况阐明 2017 年3月31日,财务部修订了《企业会计准绳第 22 号―金融东西确认和计量》、《企业会计准绳第 23 号―金融资产转 移》、《企业会计准绳第 24 号―套期会计》及《企业会计准绳第 37 号―金融东西列报》,并请求境内上市公司自2019年1月1日起施行。准绳规矩,准绳施行日,企业应当按照规矩对金融东西举行分类和计量,涉及前期比较财务报外数据与本准绳请求差别等的,无需调解。金融东西原账面代价和本准绳施行日的新账面代价之间的差额,需求调解2019年头留存收益、其他归纳收益及财务报外其他项目金额。 (4)首次施行新金融东西准绳、新租赁准绳追溯调解前期比较数据阐明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 财务部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报外样式的告诉》(财会【2019】6号)(以下简称“财会【2019】6号”)的告诉,请求施行企业会计准绳的非金融企业按照企业会计准绳和财会【2019】6号的请求编制财务报外,企业2019年度中期财务报外和年度财务报外及以后时代的财务报外均按财会【2019】6 号请求编制施行。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 境内出售;供应加工、补葺修配劳务; 13%、6% 供应有形动产租赁效劳 消费税 应征税出售额 (量) 5%、9% 都会维护修设税 实缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应征税所得额 25% 蕉蔟费附加 实缴流转税税额 3% 资源税 按原矿处理量(出售量) 6%(或 2%) 房产税 按照房产原值的 70%(或房钱收入)为 1.2%(或 12%) 征税基准 保管差别企业所得税税率征税主体的,披露状况阐明 征税主体名称 所得税税率 江西特种电机股份有限公司 15% 江西江特锂电池材料有限公司 15% 杭州米格电机有限公司 15% 江苏九龙汽车制制有限公司 15% 江西江特电机有限公司 15% 宜春银锂新能源有限义务公司 15% 德国尉尔驱动及能源技能有限公司 15% 德国艾科姆公司 15% 宜春市械阑钽铌有限公司 审定征收率 江西江特电商文明创业园股份有限公司 审定征收率 江西省江源矿业开展有限公司 审定征收率 江西宜春客车厂有限公司 15% 江西江特电动车有限公司 15% 江特九龙汽车国际有限公司 16.5% 江特香港投资有限公司 16.5% 九龙(泰国)汽车有限公司 30% 其他公司 25% 2、税收优惠 (1)本公司于2017年8月23日取得编号为GR201736000182号《高新技能企业证书》,有用限日为三年。按照《企业所得税法》及其《施行条例》等相关规矩,有用期内可享用减按15%的税率计缴企业所得税优惠计谋。 (2)江西江特锂电池材料有限公司于2017年12月4日取得编号为GR201736000782号《高新技能企业证书》,有用限日为三年。按照《企业所得税法》及其《施行条例》等相关规矩,有用期内可享用减按15%的税率计缴企业所得税优惠计谋。 (3)杭州米格电机有限公司于2018年11月30日取得《高新技能企业证书》(编号为GR201833004159号),有用限日为三年。按照《企业所得税法》及其《施行条例》等相关规矩,有用期内可享用减按15%的税率计缴企业所得税优惠计谋。 (4)江西江特电机有限公司于2017年12月4日取得编号为GR201736000960《高新技能企业证书》,有用限日为三年。按照《企业所得税法》及其《施行条例》等相关规矩,有用期内可享用减按15%的税率计缴企业所得税优惠计谋。 (5)江苏九龙汽车制制有限公司于2017年11月17日取得编号为GR201732000256《高新技能企业证书》,有用限日为三年。按照《企业所得税法》及其《施行条例》等相关规矩,有用期内可享用减按15%的税率计缴企业所得税优惠计谋。 (6)宜春银锂新能源有限义务公司于2016年11月15日取得《高新技能企业证书》(编号为GR201636000651号),有用限日为三年。按照《企业所得税法》及其《施行条例》等相关规矩,有用 期内可享用减按15%的税率计缴企业所得税优惠计谋。 (7)江西江特电动车有限公司于2018年8月13日取得《高新技能企业证书》(编号为GR201836000516号),有用限日为三年。按照《企业所得税法》及其《施行条例》等相关规矩,有用期内可享用减按15%的税率计缴企业所得税优惠计谋。 (8)江西宜春客车厂有限公司于2018年8月13日取得《高新技能企业证书》(编号为GR201836000552号),有用限日为三年。按照《企业所得税法》及其《施行条例》等相关规矩,有用期内可享用减按15%的税率计缴企业所得税优惠计谋。 3、其他 (1)主管税务构制对宜春市械阑钽铌有限公司企业所得税接纳审定征收方法。依据宜春市袁州区地方税务局袁地税税通[2017]5665号文同意,从2017年1月1日至2019年6月30日,该公司按审定的征收率12%计征企业所得税(按收入审定)。 (2)主管税务构制对江西江特电商文明创业园股份有限公司企业所得税接纳审定征收方法。依据宜春市袁州区国家税务局袁国税通[2018]3657号文同意,从2019年1月1日至2019年12月31日,该公司按审定的征收率12%计征企业所得税(按收入审定)。 (3)主管税务构制对江西省江源矿业开展有限公司企业所得税接纳审定征收方法。从2019年1月1日至2019年12月31日,该公司按审定的征收率5%计征企业所得税。 七、兼并财务报外项目解释 1、货币资金 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 284,076.97 235,225.32 银行存款 273,031,994.18 1,116,312,702.74 其他货币资金 365,053,655.08 375,252,904.39 合计 638,369,726.23 1,491,800,832.45 此中:存放境外的款项总额 11,444,274.20 13,699,426.80 其他阐明 此中受限制的货币资金明细如下: 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票包管金 362,337,903.11 367,026,639.39 履约包管金 76,703.10 8,226,265.00 矿山状况办理和生态恢复包管金 2,639,048.87 冻结存款 合 计 365,053,655.08 375,252,904.39 2、商业性金融资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 以公道代价计量且其改造计入当期损益 的金融资产 287,630.22 287,630.22 此中: 此中: 合计 287,630.22 287,630.22 其他阐明: 3、衍生金融资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他阐明: 4、应收票据 (1)应收票据分类列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 417,516,719.61 415,298,672.96 商业承兑票据 160,266,767.43 159,530,765.96 合计 577,783,487.04 574,829,438.92 单位: 元 期末余额 期初余额 种别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面代价 账面代价 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 此中: 此中: 按单项计提坏账准备: 单位: 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提来由 按组合计提坏账准备: 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的阐明: 如是按照预期信用耗损一般模子计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方法披露坏账准备的相关新闻: □ 适用 √ 不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备状况 本期计提坏账准备状况: 单位: 元 本期改造金额 种别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 此中本期坏账准备收回或转回金额主要的: □ 适用 √ 不适用 (3)期末公司已质押的应收票据 单位: 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 368,898,666.93 合计 368,898,666.93 (4)期末公司已背书或贴现且资产欠债外日尚未到期的应收票据 单位: 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 686,395,328.70 商业承兑票据 19,254,275.00 合计 705,649,603.70 (5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位: 元 项目 期末转应收账款金额 其他阐明 (6)本期实行核销的应收票据状况 单位: 元 项目 核销金额 此中主要的应收票据核销状况: 单位: 元 单位名称 应收票据实质 核销金额 核销启事 实行的核销顺序 款项是否由联系交 易发生 应收票据核销阐明: 5、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 种别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面代价 账面代价 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 1,066,31 28,957,2 1,037,357 45,777,61 31,085,13 14,692,480. 备的应收账款 51.97% 2.72% 4.54% 67.90% 5,159.31 05.77 ,953.54 1.74 1.34 40 此中: 按组合计提坏账准 985,576, 94,296,4 891,280,1 963,889,3 102,682,7 861,206,56 备的应收账款 48.03% 9.57% 95.46% 10.65% 521.40 11.28 10.12 62.75 96.24 6.51 此中: 合计 2,051,89 100.00% 123,253, 1,928,638 1,009,666 100.00% 133,767,9 875,899,04 1,680.71 617.05 ,063.66 ,974.49 27.58 6.91 按单项计提坏账准备:28,957,205.77 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提来由 姑苏吉姆西客车制制有 实行掌握人涉诈骗罪被 限公司 3,332,194.19 3,332,194.19 100.00% 判刑,收回可以性小 常州市瑞悦车业有限公 法院讯断,部份货款无法 司 800,286.12 800,286.12 100.00% 收回 扬州龙驰汽车出售有限 债务人中止经营 公司 3,800,160.00 3,800,160.00 100.00% 贵州广电旅旅客运有限 2,638,832.72 2,638,832.72 100.00% 法院讯断,施行难 公司 宜春市雷恒科技有限公 实行掌握人被刑拘,公 司 29,384,960.81 14,692,480.41 50.00% 司中止经营 国家新能源补贴 1,022,665,473.14 0.00 0.00% 应收新能源汽车补贴 临沂英贝特股份有限公 法院讯断,施行难,2018 司 1,086,080.00 1,086,080.00 100.00% 年公司发表停业 小单位汇总 2,607,172.33 2,607,172.33 合计 1,066,315,159.31 28,957,205.77 -- -- 按单项计提坏账准备: 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提来由 按组合计提坏账准备: 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的阐明: 如是按照预期信用耗损一般模子计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方法披露坏账准备的相关新闻: □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位: 元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 694,471,534.78 1 年以内 694,471,534.78 1 至 2 年 228,564,407.83 2 至 3 年 19,544,949.05 3 年以上 42,995,629.74 3 至 4 年 15,691,645.69 4 至 5 年 4,672,950.65 5 年以上 22,631,033.40 合计 985,576,521.40 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备状况 本期计提坏账准备状况: 单位: 元 本期改造金额 种别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 单项计提 31,085,131.34 2,127,925.57 28,957,205.77 组合计提 102,682,796.24 8,386,384.96 94,296,411.28 合计 133,767,927.58 10,514,310.53 123,253,617.05 此中本期坏账准备收回或转回金额主要的: 单位: 元 单位名称 收回或转回金额 收回方法 (3)本期实行核销的应收账款状况 单位: 元 项目 核销金额 此中主要的应收账款核销状况: 单位: 元 单位名称 应收账款实质 核销金额 核销启事 实行的核销顺序 款项是否由联系交 易发生 应收账款核销阐明: (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款状况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 已计提坏账准备 余额的比例(%) 国家财务部分 1,022,665,473.14 49.84% 0.00 宜春市雷恒科技有限公司 29,384,960.81 1.43% 14,692,480.41 重庆齿轮箱有限义务公司 25,902,084.00 1.26% 1,295,104.20 湖南中车时代电动汽车股份有限公司体系分公司 24,827,564.20 1.21% 1,241,378.21 杭州之山智控技能有限公司 24,015,602.79 1.17% 1,200,780.14 合 计 1,126,795,684.94 54.91% 18,429,842.96 (5)因金融资产挪动而终止确认的应收账款 (6)挪动应收账款且继续涉入变成的资产、欠债金额 其他阐明: 6、应收款项融资 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减改造及公道代价改造状况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用耗损一般模子计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方法披露减值准备的相关新闻: □ 适用 √ 不适用 其他阐明: 7、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位: 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 327,464,092.49 98.80% 136,838,527.68 82.72% 1 至 2 年 2,990,227.24 0.90% 28,100,404.20 16.99% 2 至 3 年 613,343.22 0.19% 229,505.84 0.14% 3 年以上 371,890.43 0.11% 255,097.84 0.15% 合计 331,439,553.38 -- 165,423,535.56 -- 账龄超越 1 年且金额主要的预付款项未及时结算启事的阐明: (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款状况 单位名称 期末金额 占预付账款 预付款时间 未结算启事 总额的比例 (%) 江西宝江锂业有限公司 254,640,087.83 76.83% 2019年 按合同预付材料 款 南京宝钢住商金属成品有限公司 5,389,873.63 1.63% 2018年 按合同预付钢材 款 安徽江淮汽车集团股份有限公司发动 3,639,993.11 1.10% 2019年 按合同预付材料 机分公司 款 武汉南轻商业有限公司 3,160,000.00 0.95% 2019年 按合同预付材料 款 广州广涵汽车科技有限公司 3,000,000.00 0.91% 2019年 项目施行中 合 计 269,829,954.57 81.42% 其他阐明: 8、其他应收款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 1,451,912.11 1,544,636.27 应收股利 0.00 其他应收款 111,115,916.83 1,466,184,766.87 合计 112,567,828.94 1,467,729,403.14 (1)应收利息 1)应收利息分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 按期存款 115,296.55 698,186.27 应收客户利息 1,336,615.56 846,450.00 合计 1,451,912.11 1,544,636.27 2)主要过时利息 单位: 元 乞贷单位 期末余额 过时时间 过时启事 是否爆发减值及其判别 依据 其他阐明: 3)坏账准备计提状况 □ 适用 √ 不适用 (2)应收股利 1)应收股利分类 单位: 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 合计 0.00 2)主要的账龄超越 1 年的应收股利 单位: 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的启事 是否爆发减值及其判别 依据 3)坏账准备计提状况 □ 适用 √ 不适用 其他阐明: (3)其他应收款 1)其他应收款按款项实质分类状况 单位: 元 款项实质 期末账面余额 期初账面余额 包管金 60,420,084.16 14,934,102.86 联系方欠款 175,658.25 420,291.66 备用金 10,162,612.61 3,695,615.55 代垫款 805,540.90 25,000.00 资金拆借 66,681,223.04 67,066,741.59 新能源汽车补贴 0.00 1,413,511,028.14 应返还土地款 8,000,000.00 8,000,000.00 其他 18,397,615.10 4,251,481.82 合计 164,642,734.06 1,511,904,261.62 2)坏账准备计提状况 单位: 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信 通通存续期预期信用耗损 通通存续期预期信用耗损 合计 用耗损 (未爆发信用减值) (已爆发信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 ―― ―― ―― ―― 本期 耗损准备本期改造金额庞大的账面余额改造状况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位: 元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 75,269,814.87 75,269,814.87 1 至 2 年 973,509.25 2 至 3 年 407,262.20 3 年以上 87,992,147.74 3 至 4 年 48,508,860.22 4 至 5 年 28,292,080.66 5 年以上 11,191,206.86 合计 164,642,734.06 3)本期计提、收回或转回的坏账准备状况 本期计提坏账准备状况: 单位: 元 本期改造金额 种别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 此中本期坏账准备转回或收回金额主要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方法 4)本期实行核销的其他应收款状况 单位: 元 项目 核销金额 此中主要的其他应收款核销状况: 单位: 元 单位名称 其他应收款实质 核销金额 核销启事 实行的核销顺序 款项是否由联系交 易发生 其他应收款核销阐明: 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款状况 单位: 元 单位名称 款项的实质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 扬州安康产业投资 包管金 62,072,549.00 1-5 年 有限公司 37.70% 6,703,627.45 宜春市雷恒科技有 资金拆借 48,499,691.28 2-3 年 限公司 29.46% 24,570,817.60 赵卫东 资金拆借 18,181,531.76 1-5 年 11.04% 10,646,715.36 上海五盟机电配备 预付款转入 6,153,059.86 4-5 年 有限公司 3.74% 6,153,059.86 江西省财务厅国库 植被恢复费用 1,217,060.00 1 年以内 处 0.74% 60,853.00 合计 -- 136,123,891.90 -- 82.68% 48,135,073.27 6)涉及政府补贴的应收款项 单位: 元 单位名称 政府补贴项目名称 期末余额 期末账龄 估量收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产挪动而终止确认的其他应收款 8)挪动其他应收款且继续涉入变成的资产、欠债金额 其他阐明: 9、存货 是否已施行新收入准绳 □ 是 √ 否 (1)存货分类 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减价准备 账面代价 账面余额 减价准备 账面代价 原材料 431,866,487.27 15,259,956.41 416,606,530.86 350,197,180.01 15,676,355.67 334,520,824.34 产品 165,245,214.03 16,091,814.40 149,153,399.63 125,151,289.47 10,427,468.63 114,723,820.84 库存商品 398,197,338.68 38,125,686.73 360,071,651.95 426,106,767.66 44,678,838.11 381,427,929.55 周转材料 1,934,953.51 0.00 1,934,953.51 789,712.92 789,712.92 委托加工物资 3,790,682.43 0.00 3,790,682.43 5,113,516.51 5,113,516.51 自制半成品 3,636,064.27 0.00 3,636,064.27 5,182,314.59 5,182,314.59 发出商品 34,961,446.51 0.00 34,961,446.51 44,863,456.62 1,419,279.45 43,444,177.17 合计 1,039,632,186.70 69,477,457.54 970,154,729.16 957,404,237.78 72,201,941.86 885,202,295.92 公司是否需恪守《深圳证券商业所行业新闻披露指引第 4 号―上市公司从事种业、种植营业》的披露请求 否 (2)存货减价准备 单位: 元 本期添加金额 本期淘汰金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 15,676,355.67 0.00 416,399.26 0.00 15,259,956.41 产品 10,427,468.63 5,664,345.77 0.00 0.00 0.00 16,091,814.40 库存商品 44,678,838.11 0.00 6,553,151.38 0.00 38,125,686.73 周转材料 0.00 发出商品 1,419,279.45 1,419,279.45 0.00 合计 72,201,941.86 5,664,345.77 0.00 8,388,830.09 0.00 69,477,457.54 (3)存货期末余额含有乞贷费用资本化金额的阐明 (4)期末制制合同变成的已完工未结算资产状况 单位: 元 项目 金额 其他阐明: 10、合同资产 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面代价 账面余额 减值准备 账面代价 合同资产的账面代价本期内爆发的庞大改造金额和启事: 单位: 元 项目 改造金额 改造启事 如是按照预期信用耗损一般模子计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方法披露坏账准备的相关新闻: □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备状况 单位: 元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 启事 其他阐明: 11、持有待售资产 单位: 元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面代价 公道代价 估量处理费用 估量处理时间 其他阐明: 12、一年内到期的非活动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 主要的债权投资/其他债权投资 单位: 元 期末余额 期初余额 债权项目 面值 票面利率 实行利率 到期日 面值 票面利率 实行利率 到期日 其他阐明: 13、其他活动资产 是否已施行新收入准绳 □ 是 √ 否 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 333,138,665.40 296,578,266.67 预缴企业所得税 56,158.05 1,530,786.96 银行理资产品 4,500,000.00 1,860,000.00 应收出口退税 0.00 1,797,159.42 待摊费用 228,799.36 4,105,314.80 合计 337,923,622.81 305,871,527.85 其他阐明: 14、债权投资 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面代价 账面余额 减值准备 账面代价 主要的债权投资 单位: 元 期末余额 期初余额 债权项目 面值 票面利率 实行利率 到期日 面值 票面利率 实行利率 到期日 减值准备计提状况 单位: 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信 通通存续期预期信用耗损 通通存续期预期信用耗损 合计 用耗损 (未爆发信用减值) (已爆发信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 本期 ―― ―― ―― ―― 耗损准备本期改造金额庞大的账面余额改造状况 □ 适用 √ 不适用 其他阐明: 15、其他债权投资 单位: 元 累计其他 项目 期初余额 应计利息 本期公道价 期末余额 资本 累计公道价 归纳收益中 备注 值改造 值改造 确认的耗损 准备 主要的其他债权投资 单位: 元 期末余额 期初余额 其他债权项目 面值 票面利率 实行利率 到期日 面值 票面利率 实行利率 到期日 减值准备计提状况 单位: 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信 通通存续期预期信用耗损 通通存续期预期信用耗损 合计 用耗损 (未爆发信用减值) (已爆发信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 本期 ―― ―― ―― ―― 耗损准备本期改造金额庞大的账面余额改造状况 □ 适用 √ 不适用 其他阐明: 16、恒久应收款 (1)恒久应收款状况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面代价 账面余额 坏账准备 账面代价 融资租赁款 -20,502,164.49 0.00 -20,502,164.49 -20,502,164.49 -20,502,164.49 此中:未完成融 资收益 -20,502,164.49 0.00 -20,502,164.49 -20,502,164.49 -20,502,164.49 分期收款出售商 529,440,859.4 493,527,390.9 525,267,572.2 491,839,549.6 品 35,913,468.51 33,428,022.63 9 8 9 6 合计 508,938,695.0 473,025,226.4 504,765,407.8 471,337,385.1 0 35,913,468.51 9 0 33,428,022.63 7 -- 坏账准备减值状况 单位: 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信 通通存续期预期信用耗损 通通存续期预期信用耗损 合计 用耗损 (未爆发信用减值) (已爆发信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 本期 ―― ―― ―― ―― 耗损准备本期改造金额庞大的账面余额改造状况 □ 适用 √ 不适用 (2)因金融资产挪动而终止确认的恒久应收款 (3)挪动恒久应收款且继续涉入变成的资产、欠债金额 其他阐明 17、恒久股权投资 单位: 元 本期增减改造 被投资单 期初余额 期末余额 减值准备 (账面价 职权法下 其他归纳 其他职权 发表发放 计提减值 (账面价 位 值) 追加投资 淘汰投资 确认的投 现金股利 其他 值) 期末余额 资损益 收益调解 改造 或利润 准备 一、合营企业 江西宝江 锂业有限 37,156,17 -10,666,7 1,631,544 28,120,92 公司 5.83 99.89 .81 0.75 小计 37,156,17 -10,666,7 1,631,544 28,120,92 5.83 99.89 .81 0.75 二、联营企业 宜春市充 电有限公 7,702,712 7,702,712 0.00 司 .67 .67 泰国 DFM 618,794.9 618,794.9 United 2 2 Co.,Ltd 日本 Four 8,083,856 8,074,316 16,799,81 -9,539.99 Link .75 .76 4.52 日本 Oak 2,093,578 -3,863.83 2,089,714 4,396,240 .53 .70 .69 小计 18,498,94 7,702,712 -13,403.8 10,782,82 21,196,05 2.87 .67 2 6.38 5.21 合计 55,655,11 7,702,712 -10,666,7 -13,403.8 1,631,544 38,903,74 21,196,05 8.70 .67 99.89 2 .81 7.13 5.21 其他阐明 18、其他职权东西投资 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 中国浦发板滞工业股份有限公司 100,000.00 100,000.00 宜春农村商业银行股份有限公司 60,000.00 60,000.00 Cowan Lithium Ltd 2,432,638.20 2,432,638.20 轩立异闻技能(上海)有限公司 388,000.00 388,000.00 ALLANCE MINERALASSETS 56,086,787.58 103,086,530.12 LIMITED 合计 59,067,425.78 106,067,168.32 分项披露本期非商业性职权东西投资 单位: 元 其他归纳收益转 指定为以公道价 其他归纳收益转 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计耗损 入留存收益的金 值计量且其改造 入留存收益的原 额 计入其他归纳收 因 益的启事 其他阐明: 19、其他非活动金融资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他阐明: 20、投资性房地产 (1)采用资本计量方式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 项目 衡宇、修筑物 土地运用权 修工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 13,027,436.67 864,491.18 0.00 13,891,927.85 2.本期添加金额 (1)外购 (2)存货\固定资产\ 修工程转入 (3)企业兼并添加 3.本期淘汰金额 (1)处理 (2)其他转出 4.期末余额 13,027,436.67 864,491.18 0.00 13,891,927.85 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 9,795,947.66 271,067.92 0.00 10,067,015.58 2.本期添加金额 164,626.56 8,644.92 0.00 173,271.48 (1)计提或摊销 164,626.56 8,644.92 0.00 173,271.48 3.本期淘汰金额 (1)处理 (2)其他转出 4.期末余额 9,960,574.22 279,712.84 0.00 10,240,287.06 三、减值准备 1.期初余额 2.本期添加金额 (1)计提 3、本期淘汰金额 (1)处理 (2)其他转出 4.期末余额 四、账面代价 1.期末账面代价 3,066,862.45 584,778.34 0.00 3,651,640.79 2.期初账面代价 3,231,489.01 593,423.26 0.00 3,824,912.27 (2)采用公道代价计量方式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 (3)未办妥产权证书的投资性房地产状况 单位: 元 项目 账面代价 未办妥产权证书启事 其他阐明 21、固定资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,731,656,385.41 1,823,606,671.09 合计 1,731,656,385.41 1,823,606,671.09 (1)固定资产状况 单位: 元 项目 衡宇及修筑物 板滞配备 运输配备 办公配备 其他配备 合计 一、账面原值: 1.期初余额 1,074,171,487.91 1,208,438,942.47 32,435,488.90 34,595,411.76 432,565,523.98 2,782,206,855.02 2.本期添加金 额 267,883.62 10,960,117.27 6,944,577.44 924,923.99 7,286,839.65 26,384,341.97 (1)置办 59,850.00 10,963,459.65 6,945,732.98 926,007.22 7,299,518.77 26,194,568.62 (2)修工 240,017.94 0.00 0.00 0.00 0.00 240,017.94 程转入 (3)企业合 并添加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (4)外 币报外折算差额 -31,984.32 -3,342.38 -1,155.54 -1,083.23 -12,679.12 -50,244.59 3.本期淘汰金 35,565,153.19 6,698,167.01 375,501.30 270,154.01 6,273,524.59 49,182,500.10 额 (1)处理或 35,565,153.19 6,698,167.01 375,501.30 270,154.01 6,273,524.59 49,182,500.10 报废 4.期末余额 1,038,874,218.34 1,212,700,892.73 39,004,565.04 35,250,181.74 433,578,839.04 2,759,408,696.89 二、累计折旧 1.期初余额 181,236,986.50 433,670,653.73 21,631,834.67 22,621,997.13 299,438,711.90 958,600,183.93 2.本期添加金 额 18,387,248.49 46,824,958.10 1,559,077.32 1,185,228.24 19,058,351.70 87,014,863.85 (1)计提 18,397,807.73 46,827,127.75 1,559,170.60 1,185,824.66 19,061,091.83 87,031,022.57 (2)外 -10,559.24 -2,169.65 -93.28 -596.42 -2,740.13 -16,158.72 币报外折算差额 3.本期淘汰金 额 7,658,791.82 4,327,465.66 343,474.09 243,689.28 5,289,315.45 17,862,736.30 (1)处理或 7,658,791.82 4,327,465.66 343,474.09 243,689.28 5,289,315.45 17,862,736.30 报废 4.期末余额 191,965,443.17 476,168,146.17 22,847,437.90 23,563,536.09 313,207,748.15 1,027,752,311.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期添加金 额 (1)计提 3.本期淘汰金 额 (1)处理或 报废 4.期末余额 四、账面代价 1.期末账面价 846,908,775.17 736,532,746.56 16,157,127.14 11,686,645.65 120,371,090.89 1,731,656,385.41 值 2.期初账面价 值 892,934,501.41 774,768,288.74 10,803,654.23 11,973,414.63 133,126,812.08 1,823,606,671.09 (2)暂时闲置的固定资产状况 单位: 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面代价 备注 (3)通过融资租赁租入的固定资产状况 单位: 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面代价 (4)通过经营租赁租出的固定资产 单位: 元 项目 期末账面代价 (5)未办妥产权证书的固定资产状况 单位: 元 项目 账面代价 未办妥产权证书的启事 衡宇及修筑物 309,260,258.77 新修或操持中 衡宇及修筑物 子公司华兴公司土地尚以租赁方法使 9,439,052.32 用,相关附着物暂时不行操持产权证。 衡宇及修筑物 80,215.03 泰昌公司并购前未操持 合 计 318,779,526.12 其他阐明 (6)固定资产整理 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他阐明 22、修工程 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 修工程 747,321,246.43 399,161,237.87 工程物资 10,998.45 合计 747,321,246.43 399,172,236.32 (1)修工程状况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面代价 账面余额 减值准备 账面代价 60 万吨锂瓷石工 217,866,629.36 0.00 217,866,629.36 185,685,151.28 185,685,151.28 程选矿项目 60 万吨锂瓷石工 12,392,820.22 0.00 12,392,820.22 9,569,920.47 9,569,920.47 程采矿项目 碳酸锂项目 352,602,363.21 0.00 352,602,363.21 149,078,786.44 149,078,786.44 其他矿业相关工 程 19,335,318.82 0.00 19,335,318.82 4,219,462.55 4,219,462.55 洪业厂房项目 76,338,312.45 0.00 76,338,312.45 41,357,991.33 41,357,991.33 客车厂项目 6,021,696.41 0.00 6,021,696.41 0.00 新能源汽车驱动 电机数字化车间 842,683.78 0.00 842,683.78 0.00 0.00 0.00 改制 网约车公司 28,495,560.43 28,495,560.43 其他零星工程 33,425,861.75 33,425,861.75 9,249,925.80 9,249,925.80 合计 747,321,246.43 747,321,246.43 399,161,237.87 399,161,237.87 (2)主要修工程项目本期改造状况 单位: 元 本期转 本期其 工程累 利息资 此中:本 本期利 项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他淘汰 期末余 计加入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来 称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算 度 计金额 资本化 化率 源 额 比例 金额 60 万吨 锂瓷石 260,000, 185,685, 32,181,4 217,866, 工程选 0.00 0.00 85.13% 90.00% 000.00 151.28 78.08 629.36 矿项目 60 万吨 锂瓷石 90,000,0 9,569,92 2,822,89 12,392,8 工程采 00.00 0.47 9.75 0.00 0.00 20.22 30.06% 40.00% 矿项目 碳酸锂 1,163,44 149,078, 203,523, 352,602, 项目 0.00 0.00 61.50% 70.00% 1,800.00 786.44 576.77 363.21 其他矿 业相关 4,219,46 15,115,8 19,335,3 0.00 2.55 56.27 0.00 18.82 工程 客车厂 19,200,0 6,021,69 6,021,69 项目 0.00 0.00 0.00 31.36% 30.00% 00.00 6.41 6.41 新能源 汽车驱 动电机 10,000,0 2,789,06 1,946,38 842,683. 数字化 00.00 0.00 4.09 0.31 0.00 78 135.34% 100.00% 车间改 制 洪业厂 100,000, 41,357,9 34,980,3 76,338,3 房项目 0.00 0.00 76.34% 80.00% 000.00 91.33 21.12 12.45 网约车 28,495,5 28,495,5 公司 0.00 60.43 60.43 其他零 9,249,92 24,175,9 33,425,8 星工程 5.80 35.95 0.00 61.75 合计 1,642,64 399,161, 350,106, 1,946,38 747,321, -- -- -- 1,800.00 237.87 388.87 0.31 246.43 (3)本期计提修工程减值准备状况 单位: 元 项目 本期计提金额 计提启事 其他阐明 (4)工程物资 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面代价 账面余额 减值准备 账面代价 工程物资 10,998.45 10,998.45 合计 10,998.45 10,998.45 其他阐明: 23、生产性生物资产 (1)采用资本计量方式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 (2)采用公道代价计量方式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、运用权资产 单位: 元 项目 合计 其他阐明: 26、无形资产 (1)无形资产状况 单位: 元 项目 土地运用权 专利权 非专利技能 软件 采矿权 探矿权 合计 一、账面原值 1.期初余 额 488,535,558.59 102,405,805.13 1,569,650.00 16,296,303.72 98,104,406.09 98,710,996.02 805,622,719.55 2.本期增 加金额 550.00 -48,463.85 -547.23 565,862.97 0.00 0.00 517,401.89 (1)购 550.00 0.00 0.00 566,037.72 0.00 0.00 566,587.72 置 (2)内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 部研发 (3)企 业兼并添加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (4)外币报外 0.00 -48,463.85 -547.23 -174.75 0.00 0.00 -49,185.83 折算差额 3.本期淘汰 26,121,577.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 26,121,577.07 金额 (1)处 26,121,577.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 26,121,577.07 置 4.期末余 额 462,414,531.52 102,357,341.28 1,569,102.77 16,862,166.69 98,104,406.09 98,710,996.02 780,018,544.37 二、累计摊销 1.期初余 49,443,192.79 35,122,553.52 1,341,747.35 7,335,927.54 21,542,595.10 114,786,016.30 额 2.本期增 加金额 9,446,246.65 3,666,979.52 45,160.24 835,465.45 1,268,787.18 0.00 15,262,639.04 (1)计 提 9,446,246.65 3,676,259.91 45,847.49 835,977.70 1,268,787.18 0.00 15,273,118.93 (2)外币报外 0.00 -9,280.39 -687.25 -512.25 0.00 0.00 -10,479.89 折算差额 3.本期减 7,591,488.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,591,488.00 少金额 (1)处 置 7,591,488.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,591,488.00 4.期末余 51,297,951.44 38,789,533.04 1,386,907.59 8,171,392.99 22,811,382.28 0.00 122,457,167.34 额 三、减值准备 1.期初余 额 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 2.本期增 0.00 0.00 0.00 加金额 (1)计 0.00 0.00 0.00 提 0.00 0.00 0.00 3.本期减 少金额 0.00 0.00 0.00 (1)处理 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余 额 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 四、账面代价 1.期末账 411,116,580.08 63,567,808.24 182,195.18 8,690,773.70 73,293,023.81 98,710,996.02 655,561,377.03 面代价 2.期初账 439,092,365.80 67,283,251.61 227,902.65 8,960,376.18 74,561,810.99 98,710,996.02 688,836,703.25 面代价 本期末通过公司内部研发变成的无形资产占无形资产余额的比例。 (2)未办妥产权证书的土地运用权状况 单位: 元 项目 账面代价 未办妥产权证书的启事 土地运用权 从私人、集团购入的厂区边上的土地, 547,178.76 不行操持权证 合 计 547,178.76 其他阐明: 27、开辟支出 单位: 元 项目 期初余额 本期添加金额 本期淘汰金额 期末余额 其他阐明 28、啥蔺 (1)啥蔺账面原值 单位: 元 被投资单位名称 或变成啥蔺的事 期初余额 本期添加 本期淘汰 期末余额 项 宜春市泰昌矿业 有限公司 1,144,829.77 1,144,829.77 宜春银锂新能源 有限义务公司 498,299.40 498,299.40 江西博鑫矿业有 限义务公司 1,122,991.49 1,122,991.49 天津市西青区华 兴电机制制有限 7,191,017.21 7,191,017.21 公司 江西宜春客车厂 有限公司 88,881.44 88,881.44 上海交鸿数控科 技有限公司 3,692,287.50 3,692,287.50 杭州米格电机有 限公司 457,864,656.43 457,864,656.43 江苏九龙汽车制 制有限公司 1,097,986,345.93 1,097,986,345.93 合计 1,569,589,309.17 1,569,589,309.17 (2)啥蔺减值准备 单位: 元 被投资单位名称 或变成啥蔺的事 期初余额 本期添加 本期淘汰 期末余额 项 天津市西青区华 兴电机制制有限 7,191,017.21 7,191,017.21 公司 上海交鸿数控科 3,692,287.50 3,692,287.50 技有限公司 杭州米格电机有 限公司 299,185,856.43 299,185,856.43 江苏九龙汽车制 制有限公司 1,097,986,345.93 1,097,986,345.93 合计 1,408,055,507.07 1,408,055,507.07 啥蔺所资产组或资产组组合的相关新闻 公司啥蔺减值测试的资产组或资产组组合与置办日、以前年度啥蔺减值测试时所确定的资产组或资产组组合同等。 阐明啥蔺减值测试进程、要害参数(如估量未来现金流量现值时的预测期增加率、稳定期增加率、利润率、折现率、预测期等)及啥蔺减值耗损确实认方法: (1)啥蔺减值耗损确实认方法 本公司啥蔺为企业兼并变成的,将啥蔺与变成啥蔺的被投资单位通通相关资产认定为资产组,对资产组举行减值测试,比较可收回金额与资产组的账面代价(包罗本公司啥蔺和少数股东啥蔺),可收回金额低于账面代价的差额确认减值耗损,减值耗损起首冲减啥蔺的账面代价,兼并报外中确认归属于本公司啥蔺减值耗损,计提啥蔺减值。 上海交鸿数控科技有限公司因未完毕功绩容许,原股东将持有公司49%的股权按条约无偿划转给本公司(详睹本附注十五、(三)、2),鉴于上海交鸿数控科技有限公司与原收购时境况爆发改造,公司减值测试时,按账面代价确承认收回金额,对该公司啥蔺全额计提减值准备3,692,287.50元。 公司对杭州米格电机有限公司、江苏九龙汽车制制有限公司、天津市西青区华兴电机制制有限公司的啥蔺,延聘专业机构采用未来现金流量折现方法举行了减值测试,啥蔺减值测算如下: 项目 序号 九龙汽车 米格电机 华兴电机 资产组账面代价 ① 759,093,700.00 288,321,200.00 81,448,498.40 啥蔺 ② 1,097,986,345.93 457,864,656.43 7,191,017.21 少数股东啥蔺(或置办少数股权商 ③ 1,054,928,057.85 1,238,869.05 誉) 包罗全体啥蔺的资产组账面代价 ④=①+②+③ 2,912,008,103.78 746,185,856.43 89,878,384.66 估量未来现金流量的现值 ⑤ 756,240,200.00 447,000,000.00 81,100,000.00 测算全体啥蔺减值耗损 ⑥=④-⑤ 2,155,767,903.78 299,185,856.43 8,778,384.66 全体啥蔺 ⑦=②+③ 2,152,914,403.78 457,864,656.43 8,429,886.26 确认啥蔺减值耗损 ⑧ 2,152,914,403.78 299,185,856.43 8,429,886.26 持股比(%) ⑨ 51.00 100.00 85.30 归属于母公司的啥蔺减值耗损 ⑩=⑨*⑧ 1,097,986,345.93 299,185,856.43 7,191,017.21 (3)本公司采用未来现金流量折现方法的主要参数: 1)2018年期末 序号 参数项目 九龙汽车 米格电机 华兴电机 1 预测期增加率(%) 2-19 1-5 2-8 2 永续期增加率(%) 0 0 0 3 毛利率(%) 21尊驾 23尊驾 19尊驾 4 折现率(%) 14.95 13.77 13.77 5 无损害利率(%) 3.86 3.99 3.99 6 体系损害系数(%) 1.2480 0.8683 0.8683 7 墟市损害溢价(%) 9.45 7.19 7.19 8 特定损害调解系数(%) 2.00 2.00 2.00 9 预测期 未来5年 未来5年 未来5年 2)上期末 序号 参数项目 九龙汽车 米格电机 华兴电机 1 预测期增加率(%) 1-6 2-11 2 永续期增加率(%) 0 0 3 毛利率(%) 25尊驾 28尊驾 4 折现率(%) 13.42 13.45 5 无损害利率(%) 3.95 4.10 6 体系损害系数(%) 1.0345 7 墟市损害溢价(%) 13.88 7.10 8 特定损害调解系数(%) 2.00 2.00 9 预测期 未来5年 未来5年 办理层所采用的加权平均增加率不超越本公司所行家业产品的恒久平均增加率。办理层依据历史体验及对墟市开展的预测确定预算毛利率,并采用可以反应相关资产组和资产组组合的特定损害的税前利率为折现率。上述假设用以剖析资产组组合的可收回金额。 啥蔺减值测试的影响 其他阐明 29、长等候摊费用 单位: 元 项目 期初余额 本期添加金额 本期摊销金额 其他淘汰金额 期末余额 勘察资本 20,176,405.70 0.00 16,577.80 0.00 20,159,827.90 租用土地补偿款 8,576,438.14 0.00 94,040.00 0.00 8,482,398.14 公道改制费用 166,666.89 0.00 83,350.72 0.00 83,316.17 土地运用费 7,992,600.00 0.00 103,800.00 0.00 7,888,800.00 绿化费用 453,394.79 249,950.00 98,473.34 0.00 604,871.45 装修费 2,121,883.50 546,584.67 462,982.08 0.00 2,205,486.09 工装 1,491,615.00 0.00 309,707.90 0.00 1,181,907.10 供应商模具费用 6,906,311.88 0.00 2,469,162.61 0.00 4,437,149.27 合计 47,885,315.90 796,534.67 3,638,094.45 0.00 45,043,756.12 其他阐明 依据子公司天津市西青区华兴电机制制有限公司与西青区杨柳青镇拾叁街委员会签订的《房地产运用条约书》,天津市西青区华兴电机制制有限公司支付土地运用费1038万元后享有50年的运用权。 30、递延所得税资产/递延所得税欠债 (1)未经抵销的递延所得税资产 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差别 递延所得税资产 可抵扣暂时性差别 递延所得税资产 资产减值准备 246,266,786.97 38,260,465.24 286,725,257.04 46,750,857.32 内部商业未完成利润 1,586,669.19 292,896.49 1,842,669.14 339,603.95 可抵扣耗损 623,266,766.94 101,170,576.00 554,245,374.21 90,817,367.09 累计折旧 3,383,481.79 657,748.86 5,671,868.89 1,102,611.02 估量欠债 44,554,502.75 6,683,175.41 44,396,764.79 6,659,514.72 递延收益 34,852,615.20 5,227,892.28 48,252,298.53 7,237,844.77 股权鼓舞 11,528,357.90 1,729,253.69 11,528,357.90 1,729,253.69 其他发票未到等纳调解 94,900,431.51 14,242,828.93 45,948,298.01 7,044,125.27 未完成融资收益 20,502,164.49 3,075,324.67 20,502,164.49 3,075,324.67 可供出售金融资产公道 代价改造 46,999,742.54 7,049,961.38 35,460,065.74 5,319,009.88 合计 1,127,841,519.28 178,390,122.95 1,054,573,118.74 170,075,512.38 (2)未经抵销的递延所得税欠债 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 应征税暂时性差别 递延所得税欠债 应征税暂时性差别 递延所得税欠债 非同一掌握企业兼并资 产评估增值 181,633,752.07 28,495,802.81 196,668,382.33 29,838,275.16 合计 181,633,752.07 28,495,802.81 196,668,382.33 29,838,275.16 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或欠债 单位: 元 项目 递延所得税资产和欠债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和欠债 抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或欠债期末余额 期初互抵金额 或欠债期初余额 递延所得税资产 178,390,122.95 170,075,512.38 递延所得税欠债 28,495,802.81 29,838,275.16 (4)未确认递延所得税资产明细 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差别 21,219,486.69 21,588,184.99 可抵扣耗损 45,816,256.92 38,758,331.55 合计 67,035,743.61 60,346,516.54 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣耗损将于以下年度到期 单位: 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 年度 954,143.78 2020 年度 1,217,605.68 1,217,605.68 2021 年度 7,136,100.65 7,136,100.65 2022 年度 12,154,246.30 12,154,246.30 2023 年度 17,296,235.14 17,296,235.14 2024 年度 8,012,069.15 合计 45,816,256.92 38,758,331.55 -- 其他阐明: 31、其他非活动资产 是否已施行新收入准绳 □ 是 √ 否 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 预付土地款 71,277,985.51 70,399,402.51 预付工程、配备款 125,975,547.73 127,487,817.01 其他 6,780,465.90 合计 204,033,999.14 197,887,219.52 其他阐明: 32、短期乞贷 (1)短期乞贷分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 质押乞贷 0.00 39,000,000.00 典质乞贷 165,000,000.00 160,000,000.00 包管乞贷 1,845,692,207.42 1,967,871,396.50 信用乞贷 205,000,000.00 204,816,975.00 商业票据贴现 0.00 1,000,000.00 售后回租乞贷 0.00 58,002,000.00 典质包管乞贷 90,000,000.00 85,000,000.00 合计 2,305,692,207.42 2,515,690,371.50 短期乞贷分类的阐明: (2)已过时未归还的短期乞贷状况 本期末已过时未归还的短期乞贷总额为元,此中主要的已过时未归还的短期乞贷状况如下: 单位: 元 乞贷单位 期末余额 乞贷利率 过时时间 过时利率 其他阐明: 33、商业性金融欠债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 此中: 此中: 其他阐明: 34、衍生金融欠债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他阐明: 35、应付票据 单位: 元 品种 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 16,470,645.44 516,572,050.46 银行承兑汇票 1,061,877,467.12 631,442,699.63 合计 1,078,348,112.56 1,148,014,750.09 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 (1)应付账款列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 781,816,485.82 848,990,415.97 应付工程款 30,201,501.99 42,653,324.11 应付配备款 124,350,642.08 115,058,984.49 应付加工费 3,635,147.81 6,098,947.59 应付其他 53,583,593.90 61,114,511.27 合计 993,587,371.60 1,073,916,183.43 (2)账龄超越 1 年的主要应付账款 单位: 元 项目 期末余额 未归还或结转的启事 深圳市沃特玛电池有限公司 20,127,044.74 未结算 唐山冀东专用车有限公司 15,000,000.00 未结算 姑苏天沃科技股份有限公司 4,001,875.21 未结算 华域汽车电动体系有限公司 3,407,797.00 未结算 合计 42,536,716.95 -- 其他阐明: 37、预收款项 是否已施行新收入准绳 □ 是 √ 否 (1)预收款项列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 预收电机款 42,619,166.32 38,812,335.25 预收相关矿业款 2,417,824.06 3,432,514.03 预收车款 50,405,809.19 55,210,374.00 其他 9,268,813.99 288,982.39 合计 104,711,613.56 97,744,205.67 (2)账龄超越 1 年的主要预收款项 单位: 元 项目 期末余额 未归还或结转的启事 KOREAFORWARD TRADING 客户因客观启事未提货 CORPORATION 1,231,917.18 GENERALAUTO CO 1,130,882.58 客户提前付款未提货 丹阳飞达重工有限公司 1,292,085.92 项目延期,客户未提货 合计 3,654,885.68 -- (3)期末制制合同变成的已结算未完工项目状况 单位: 元 项目 金额 其他阐明: 38、合同欠债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 报告期内账面代价爆发庞大改造的金额和启事 单位: 元 项目 改造金额 改造启事 39、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期添加 本期淘汰 期末余额 一、短期薪酬 40,471,200.02 163,705,122.75 183,342,613.53 20,833,709.24 二、离任后福利-设定提 220,830.56 12,678,384.45 12,308,590.30 590,624.71 存方案 合计 40,692,030.58 176,383,507.20 195,651,203.83 21,424,333.95 (2)短期薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期添加 本期淘汰 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 37,289,454.65 149,698,454.27 169,652,326.36 17,335,582.56 补贴 2、职工福利费 3,977,539.86 3,789,807.99 187,731.87 3、社会保证费 156,713.93 7,297,867.72 7,176,398.91 278,182.74 此中:医疗保证费 139,075.71 6,133,882.22 6,057,070.67 215,887.26 工伤保证费 2,687.08 642,956.04 610,746.49 34,896.63 生育保证费 14,951.14 504,454.61 492,006.90 27,398.85 补 充医疗保证 16,574.85 16,574.85 4、住房公积金 3,320.00 1,268,156.00 1,163,456.00 108,020.00 5、工会经费和职工蕉蔟 3,021,711.44 1,403,104.90 1,500,624.27 2,924,192.07 经费 8、其他短期薪酬 60,000.00 60,000.00 合计 40,471,200.02 163,705,122.75 183,342,613.53 20,833,709.24 (3)设定提存方案列示 单位: 元 项目 期初余额 本期添加 本期淘汰 期末余额 1、基本养老保证 214,478.35 12,461,420.70 12,103,261.74 572,637.31 2、赋闲保证费 6,352.21 216,963.75 205,328.56 17,987.40 合计 220,830.56 12,678,384.45 12,308,590.30 590,624.71 其他阐明: 40、应交税费 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,994,521.29 15,477,818.49 消费税 1,611,070.66 802,758.78 企业所得税 15,815,038.78 23,821,914.22 私人所得税 2,908,221.09 2,809,480.88 都会维护修设税 745,568.83 1,187,975.82 房产税 2,503,450.84 2,635,846.29 土地运用税 1,628,763.58 1,958,409.54 资源税 268,387.02 255,173.04 印花税 70,594.59 1,915,474.34 环保税 46,395.66 69,758.42 蕉蔟费附加 320,013.74 511,430.68 地方蕉蔟费附加 213,342.52 340,332.25 残疾人就业保证金 1,464,053.38 1,457,925.12 防洪保安基金 160,973.70 162,365.31 其他 12,079.06 168,865.57 合计 33,762,474.74 53,575,528.75 其他阐明: 41、其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 772,537.50 6,806,555.43 应付股利 7,526,047.74 7,526,047.74 其他应付款 100,702,363.37 292,647,943.92 合计 109,000,948.61 306,980,547.09 (1)应付利息 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的恒久乞贷利息 251,113.60 短期乞贷应付利息 772,537.50 6,555,441.83 合计 772,537.50 6,806,555.43 主要的已过时未支付的利息状况: 单位: 元 乞贷单位 过时金额 过时启事 其他阐明: (2)应付股利 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一般股股利 7,526,047.74 7,526,047.74 合计 7,526,047.74 7,526,047.74 其他阐明,包罗主要的超越 1 年未支付的应付股利,应披露未支付启事: (3)其他应付款 1)按款项实质列示其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 质保金 80,357.92 210,000.00 押金及包管金 19,057,334.18 23,480,826.39 代收款 622,736.49 4,044,281.33 运费 2,811,659.16 1,819,621.22 非金融机构乞贷 50,000,000.00 228,300,000.00 应付股权收购或投资款 2,845,200.02 10,750,000.00 其他 25,285,075.60 24,043,214.98 合计 100,702,363.37 292,647,943.92 2)账龄超越 1 年的主要其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 未归还或结转的启事 江西长生物流实业集团有限公司 2,750,000.00 股权让与款,未满意条约付款条件 合计 2,750,000.00 -- 其他阐明 42、持有待售欠债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他阐明: 43、一年内到期的非活动欠债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的恒久乞贷 388,967,653.00 367,866,241.98 合计 388,967,653.00 367,866,241.98 其他阐明: 44、其他活动欠债 是否已施行新收入准绳 □ 是 √ 否 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减改造: 单位: 元 债券名称 面值 发行日期 债券限日 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期归还 期末余额 提利息 销 其他阐明: 45、恒久乞贷 (1)恒久乞贷分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 包管乞贷 160,000,000.00 260,000,000.00 售后回租乞贷 21,500,000.00 21,500,000.00 合计 181,500,000.00 281,500,000.00 恒久乞贷分类的阐明: 其他阐明,包罗利率区间: 46、应付债券 (1)应付债券 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 (2)应付债券的增减改造(不包罗划分为金融欠债的优先股、永续债等其他金融东西) 单位: 元 (3)可转换公司债券的转股条件、转股时间阐明 (4)划分为金融欠债的其他金融东西阐明 期末发行外的优先股、永续债等其他金融东西基本状况 期末发行外的优先股、永续债等金融东西改造状况外 单位: 元 发行外的 期初 本期添加 本期淘汰 期末 金融东西 数目 账面代价 数目 账面代价 数目 账面代价 数目 账面代价 其他金融东西划分为金融欠债的依据阐明 其他阐明 47、租赁欠债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他阐明 48、恒久应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 恒久应付款 70,000,000.00 70,000,000.00 专项应付款 0.00 40,546,654.38 合计 70,000,000.00 110,546,654.38 (1)按款项实质列示恒久应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 恒久非金融机构乞贷 70,000,000.00 70,000,000.00 合 计 70,000,000.00 70,000,000.00 其他阐明: 2018年公司子公司九龙汽车收到政府产业帮助基金7000万元,该款项自资金到账后的第六年第一个月起,按10%、20%、35%、35%的比例分四年等额退出。 (2)专项应付款 单位: 元 项目 期初余额 本期添加 本期淘汰 期末余额 变成启事 拆迁补偿款 子公司土地厂房拆 40,546,654.38 40,546,654.38 0.00 迁 合计 40,546,654.38 40,546,654.38 0.00 -- 其他阐明: 49、恒久应付职工薪酬 (1)恒久应付职工薪酬外 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 (2)设定受益方案改造状况 设定受益方案义务现值: 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 方案资产: 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 设定受益方案净欠债(净资产) 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 设定受益方案的实质及与之相关损害、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响阐明: 设定受益方案庞大精算假设及敏锐性剖析结果阐明: 其他阐明: 50、估量欠债 是否已施行新收入准绳 □ 是 √ 否 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 变成启事 产品德量包管 44,554,502.75 44,396,764.79 合计 44,554,502.75 44,396,764.79 -- 其他阐明,包罗主要估量欠债的相关主要假设、估量阐明: 51、递延收益 单位: 元 项目 期初余额 本期添加 本期淘汰 期末余额 变成启事 政府补贴 91,593,549.04 0.00 4,083,550.30 87,509,998.74 合计 91,593,549.04 0.00 4,083,550.30 87,509,998.74 -- 涉及政府补贴的项目: 单位: 元 本期新增补 本期计入营 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/ 欠债项目 期初余额 帮金额 业外收入金 他收益金额 本费用金额 其他改造 期末余额 与收益相关 额 低压大功率 变频调速电 89,999.98 与资产相关 机产业化项 436,139.04 0.00 0.00 346,139.06 目中心补贴 低压大功率 变频调速三 138,558.11 与资产相关 相异步电动 253,554.11 0.00 0.00 114,996.00 机 机电研发设 计效劳平台 618,008.00 0.00 0.00 120,000.00 498,008.00 与资产相关 修设 富锂锰基正 极材料项目 346,666.67 0.00 0.00 80,000.00 266,666.67 与资产相关 基金 年产 1000 吨 动力锂离子 电池富锂锰 1,159,583.10 0.00 0.00 187,500.01 972,083.09 与资产相关 基正极材料 产业化 低资本归纳 应用宜春钽 铌尾矿锂云 母制备高纯 3,972,490.00 0.00 0.00 467,340.00 3,505,150.00 与资产相关 度磷酸锂及 其系列副产 品补贴 新能源汽车 用高性价比 电机及其控 12,505,522.0 0.00 0.00 1,389,498.00 11,116,024.0 与资产相关 制体系研发 0 0 补贴 年挑撰 120 万吨锂瓷石 与资产相关 高效归纳利 8,006,400.00 0.00 0.00 500,400.00 7,506,000.00 用项目补贴 纯电动客车 及其要害技 与资产相关 术产业化补 4,937,394.20 0.00 0.00 300,000.00 4,637,394.20 帮 智能制制综 合标准化与 12,000,000.0 12,000,000.0 与资产相关 新方式补贴 0.00 0.00 0.00 0 0 项目) 发动机零部 件加工智能 与资产相关 制制项目补 1,580,647.04 0.00 0.00 121,588.24 1,459,058.80 帮 年产 1 万吨 碳酸锂及副 与资产相关 产品归纳利 1,200,000.00 0.00 0.00 20,000.00 1,180,000.00 用项目补贴 购土地补贴 44,577,144.8 0.00 0.00 436,088.99 44,141,055.8 与资产相关 8 9 合 计 91,593,549.0 87,509,998.7 0.00 0.00 4,083,550.30 4 4 其他阐明: 52、其他非活动欠债 是否已施行新收入准绳 □ 是 √ 否 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他阐明: 53、股本 单位:元 本次改造增减(+、-) 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,706,325,581. 1,706,325,581. 00 00 其他阐明: 54、其他职权东西 (1)期末发行外的优先股、永续债等其他金融东西基本状况 (2)期末发行外的优先股、永续债等金融东西改造状况外 单位: 元 发行外的 期初 本期添加 本期淘汰 期末 金融东西 数目 账面代价 数目 账面代价 数目 账面代价 数目 账面代价 其他职权东西本期增减改造状况、改造启事阐明,以及相关会计处理的依据: 其他阐明: 55、资本公积 单位: 元 项目 期初余额 本期添加 本期淘汰 期末余额 资本溢价(股本溢价) 2,796,388,190.19 10,567,734.13 2,785,820,456.06 其他资本公积 11,528,357.90 11,528,357.90 原轨制资本公积转入 14,233,929.97 14,233,929.97 合计 2,822,150,478.06 10,567,734.13 2,811,582,743.93 其他阐明,包罗本期增减改造状况、改造启事阐明: 56、库存股 单位: 元 项目 期初余额 本期添加 本期淘汰 期末余额 其他阐明,包罗本期增减改造状况、改造启事阐明: 57、其他归纳收益 单位: 元 本期爆发额 减:前期计入 减:前期 项目 期初余额 本期所得 计入其他 税后归属 期末余 税前爆发 其他归纳收 归纳收益 减:所得 税后归属 于少数股 额 额 益当期转入 当期转入 税费用 于母公司 东 损益 留存收益 二、将重分类进损益的其他归纳 -32,118,403. -47,347,13 0.00 -6,995,092 -40,352,04 -72,470, 收益 07 4.80 .94 1.86 444.93 其他债权投资公道代价 -30,141,055. -46,632,84 -6,995,092 -39,637,75 -69,778, 改造 86 6.74 .94 3.80 809.66 外币财务报外折算差额 -1,977,347.2 -714,288.0 -714,288.0 -2,691,6 1 6 6 35.27 其他归纳收益合计 -32,118,403. -47,347,13 -6,995,092 -40,352,04 -72,470, 07 4.80 .94 1.86 444.93 其他阐明,包罗对现金流量套期损益的有用部分转为被套期项目初始确认金额调解: 58、专项储藏 单位: 元 项目 期初余额 本期添加 本期淘汰 期末余额 平安生产费 1,247,336.65 314,231.20 256,581.72 1,304,986.13 合计 1,247,336.65 314,231.20 256,581.72 1,304,986.13 其他阐明,包罗本期增减改造状况、改造启事阐明: 59、盈余公积 单位: 元 项目 期初余额 本期添加 本期淘汰 期末余额 法定盈余公积 53,721,679.37 53,721,679.37 合计 53,721,679.37 53,721,679.37 盈余公积阐明,包罗本期增减改造状况、改造启事阐明: 60、未分派利润 单位: 元 项目 本期 上期 调解前上期末未分派利润 -949,300,231.75 调解后期初未分派利润 -949,300,231.75 加:本期归属于母公司通通者的净利润 73,672,464.20 期末未分派利润 -875,627,767.55 调解期初未分派利润明细: 1)、因为《企业会计准绳》及其相关新规矩举行追溯调解,影响期初未分派利润元。 2)、因为会计计谋变卦,影响期初未分派利润元。 3)、因为庞大会计过失矫正,影响期初未分派利润元。 4)、因为同一掌握导致的兼并范围变卦,影响期初未分派利润元。 5)、其他调解合计影响期初未分派利润元。 61、商业收入和商业资本 单位: 元 本期爆发额 上期爆发额 项目 收入 资本 收入 资本 主商营业 1,308,382,575.06 1,042,997,439.94 1,632,571,695.13 1,119,596,102.21 其他营业 50,999,478.67 37,143,738.96 36,397,631.45 19,352,572.47 合计 1,359,382,053.73 1,080,141,178.90 1,668,969,326.58 1,138,948,674.68 是否已施行新收入准绳 □ 是 √ 否 其他阐明 62、税金及附加 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 消费税 8,073,672.11 6,591,538.86 都会维护修设税 3,217,808.35 3,076,782.57 蕉蔟费附加 1,391,073.40 1,145,252.01 资源税 59,475.43 116,596.52 房产税 4,281,432.51 3,727,878.83 土地运用税 3,549,004.42 3,624,218.45 车船运用税 24,540.01 24,174.40 印花税 78,649.81 323,793.40 地方蕉蔟费附加 923,929.44 763,501.35 环保税 96,760.07 9,121.62 其他 27,919.93 65,669.41 合计 21,724,265.48 19,468,527.42 其他阐明: 63、出售费用 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 包装费 3,151,238.02 3,977,216.55 运输装卸费 20,226,251.93 14,567,359.46 职工薪酬 12,886,508.97 11,578,864.68 售后效劳费 12,958,991.45 8,956,422.00 广告策划费 979,385.93 931,623.08 营业款待费 3,472,569.62 3,487,846.39 差盘缠 3,201,934.76 3,391,801.71 办公费用 397,510.19 605,790.45 营业费 339,563.77 1,135,739.88 其他 2,159,500.32 3,755,791.55 合计 59,773,454.96 52,388,455.75 其他阐明: 64、办理费用 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 营业款待费 2,051,408.35 2,011,792.30 职工薪酬 36,664,303.20 29,956,321.35 超功绩容许奖励 235,600.26 216,405.66 税费 8,133.88 111,399.19 固定资产折旧 8,467,053.21 7,979,767.24 无形资产摊销 4,456,562.64 10,766,186.35 办公费 2,001,790.70 2,293,978.59 差盘缠 1,479,741.46 1,397,924.91 中介机构费用 1,977,181.42 14,336.71 长等候摊费用 536,579.60 533,468.49 汽车费用 724,015.25 1,999,374.27 股权支付费用 81,773.09 38,572.00 其他 15,641,699.83 12,562,452.85 合计 74,325,842.89 69,881,979.91 其他阐明: 65、研发费用 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 职工薪酬 19,542,461.19 15,986,777.54 折旧费 20,846,441.47 22,870,434.44 直接消耗的材料和动力费用 12,576,532.77 27,234,987.74 技能咨询、委托开辟费 1,566,010.87 3,011,127.88 计划试验调试费 942,386.06 594,550.20 用于中心试验和产品试制的模具、工艺 配备开辟及制制费 2,591,740.96 6,988,098.96 其他费用 2,789,265.80 1,669,042.26 合计 60,854,839.12 78,355,019.02 其他阐明: 66、财务费用 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 利息支出 56,560,771.00 59,749,081.70 减:利息收入 4,846,149.29 3,997,312.05 汇兑损益 29,987.85 506,707.17 票据贴现利息支出 2,120,342.27 11,218.37 银行手续费及其他 1,842,746.46 1,899,258.70 合计 55,707,698.29 58,168,953.89 其他阐明: 67、其他收益 单位: 元 发生其他收益的根源 本期爆发额 上期爆发额 政府补贴 10,371,824.07 18,092,254.35 68、投资收益 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 职权法核算的恒久股权投资收益 -10,666,799.89 -2,879,909.94 处理恒久股权投资发生的投资收益 2,303,287.33 可供出售金融资产持有时代的投资收益 306,000.00 理资产品收益 394,036.37 383,197.91 合计 -7,969,476.19 -2,190,712.03 其他阐明: 69、净敞口套期收益 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 其他阐明: 70、公道代价改造收益 单位: 元 发生公道代价改造收益的根源 本期爆发额 上期爆发额 其他阐明: 71、信用减值耗损 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 其他阐明: 72、资产减值耗损 是否已施行新收入准绳 □ 是 √ 否 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 一、坏账耗损 -1,315,966.36 -28,855,393.31 二、存货减价耗损 855,365.56 11,091.94 合计 -460,600.80 -28,844,301.37 其他阐明: 73、资产处理收益 单位: 元 资产处理收益的根源 本期爆发额 上期爆发额 固定资产处理利得或耗损 77,355,943.68 88,917,497.01 合计 77,355,943.68 88,917,497.01 74、商业外收入 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 计入当期非常常性损益的金 额 债务重组利得 463,658.35 承受救援 111,000.00 政府补贴 839,243.89 1,077,044.77 固定资产报废利得 23,911.77 2,578.16 补偿款 38,678.87 965,849.88 罚款收入 107,447.53 其他 13,354.63 166,554.49 合计 1,026,189.16 2,783,133.18 计入当期损益的政府补贴: 单位: 元 补贴项目 发放主体 发放启事 实质类型 补贴是否影 是否特别补 本期爆发金 上期爆发金 与资产相关/ 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 其他阐明: 75、商业外支出 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 计入当期非常常性损益的金 额 债务重组耗损 10,331.72 124,691.28 10,331.72 对外救援 480,000.00 1,141,000.00 480,000.00 非活动资产毁损报废耗损 2,407.42 11,198.96 2,407.42 罚款滞纳金支出 621,825.92 206,635.79 621,825.92 索赔款 6,303.00 192,540.63 6,303.00 残疾人就业及防洪保安基金 0.00 12,913.87 0.00 其他 140,773.16 672,769.25 140,773.16 合计 1,261,641.22 2,361,749.78 1,261,641.22 其他阐明: 76、所得税费用 (1)所得税费用外 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 当期所得税费用 28,472,839.16 40,183,064.03 递延所得税费用 -15,010,328.35 -16,509,655.56 合计 13,462,510.81 23,673,408.47 (2)会计利润与所得税费用调解进程 单位: 元 项目 本期爆发额 利润总额 85,917,012.79 所得税费用 13,462,510.81 其他阐明 77、其他归纳收益 详睹附注 57。 78、现金流量外项目 (1)收到的其他与经营运动相关的现金 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 政府补贴 4,605,550.05 15,535,475.00 租赁收入 716,968.85 366,354.85 利息收入 4,331,739.32 2,587,832.12 其他(含来去) 70,830,551.08 222,479,977.32 合计 80,484,809.30 240,969,639.29 收到的其他与经营运动相关的现金阐明: (2)支付的其他与经营运动相关的现金 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 出售费用 26,082,725.14 32,517,172.69 办理费用及研发费用 73,207,942.54 45,861,819.70 财务费用 4,651,060.92 3,285,944.55 商业外支出 1,123,410.92 589,675.27 其他(含来去) 92,325,927.12 12,145,978.81 合计 197,391,066.64 94,400,591.02 支付的其他与经营运动相关的现金阐明: (3)收到的其他与投资运动相关的现金 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 合计 0.00 收到的其他与投资运动相关的现金阐明: (4)支付的其他与投资运动相关的现金 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 银行理财 42,000,000.00 合计 0.00 42,000,000.00 支付的其他与投资运动相关的现金阐明: (5)收到的其他与筹资运动相关的现金 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 非金融机构乞贷 150,000,000.00 合计 150,000,000.00 收到的其他与筹资运动相关的现金阐明: (6)支付的其他与筹资运动相关的现金 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 非金融机构乞贷 479,779,000.00 合计 479,779,000.00 支付的其他与筹资运动相关的现金阐明: 79、现金流量外增补材料 (1)现金流量外增补材料 单位: 元 增补材料 本期金额 上期金额 1.将净利润调治为经营运动现金流量: -- -- 净利润 72,454,501.98 304,480,428.80 加:资产减值准备 460,600.80 28,844,301.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 87,014,863.85 95,179,418.58 无形资产摊销 15,262,639.04 12,380,681.52 长等候摊费用摊销 3,638,094.45 3,384,171.81 处理固定资产、无形资产和其他恒久资产 的耗损(收益以“-”号填列) -77,145,786.04 -88,917,497.01 固定资产报废耗损(收益以“-”号填列) 2,407.42 8,620.80 财务费用(收益以“-”号填列) 56,560,771.00 59,749,081.70 投资耗损(收益以“-”号填列) 7,969,476.19 2,190,712.03 递延所得税资产淘汰(添加以“-”号填列) -8,314,610.57 -9,695,484.52 递延所得税欠债添加(淘汰以“-”号填列) -1,342,472.35 -2,983,732.99 存货的淘汰(添加以“-”号填列) -82,227,948.92 -94,855,614.88 经营性应收项目标淘汰(添加以“-”号填 列) 297,780,668.01 -608,511,825.41 经营性应付项目标添加(淘汰以“-”号填 列) -546,966,732.53 107,791,852.01 其他 6,115,699.01 -45,141,327.03 经营运动发生的现金流量净额 -168,737,828.66 -236,096,213.22 2.不涉及现金收支的庞大投资和筹资活 动: -- -- 3.现金及现金等价物净改造状况: -- -- 现金的期末余额 273,316,071.15 294,224,926.05 减:现金的期初余额 1,116,547,928.06 140,075,765.81 现金及现金等价物净添加额 -843,231,856.91 154,149,160.24 (2)本期支付的取得子公司的现金净额 单位: 元 金额 此中: -- 此中: -- 此中: -- 其他阐明: (3)本期收到的处理子公司的现金净额 单位: 元 金额 此中: -- 此中: -- 此中: -- 其他阐明: (4)现金和现金等价物的构成 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 273,316,071.15 1,116,547,928.06 此中:库存现金 284,076.97 235,225.32 可随时用于支付的银行存款 273,031,994.18 1,116,312,702.74 三、期末现金及现金等价物余额 273,316,071.15 1,116,547,928.06 其他阐明: 80、通通者职权改造外项目解释 阐明对上年期末余额举行调解的“其他”项目名称及调解金额等事项: 81、通通权或运用权受到限制的资产 单位: 元 项目 期末账面代价 受限启事 货币资金 365,053,655.08 开具保函、开具银行承兑汇票 应收票据 368,898,666.93 开具银行承兑汇票、质押贷款 固定资产 243,170,260.69 典质融资、售后回租 无形资产 154,707,117.34 典质融资 合计 1,131,829,700.04 -- 其他阐明: 82、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 单位: 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算大众币余额 货币资金 -- -- 13,066,418.74 此中:美元 299,332.23 6.809 2,038,067.97 欧元 1,134,208.36 7.820 8,869,380.77 港币 59.98 0.875 52.46 日元 19,011,752.00 0.064 1,212,949.74 澳元 196,385.19 4.817 945,967.80 应收账款 -- -- 1,982,312.05 此中:美元 欧元 253,492.59 7.820 1,982,312.05 港币 恒久乞贷 -- -- 此中:美元 欧元 港币 其他应收款 39,785.66 欧元 5,087.68 7.820 39,785.66 应付账款 867,833.97 欧元 110,976.21 7.820 867,833.97 应交税费 1,478,066.41 欧元 189,011.05 7.820 1,478,066.41 其他阐明: (2)境外经营实体阐明,包罗关于主要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及挑选依据,记账本位币爆发改造的还应披露启事。 √ 适用 □ 不适用 单位名称 注册地 注册资金 记账本位币 德国尉尔驱动及能源技能有限公司 德国 2.5万欧元 欧元 德国艾科姆有限公司(ECOmoveGmbH) 德国 2.5万欧元 欧元 江特香港投资有限公司 香港 100港元 港元 江特九龙汽车国际有限公司 香港 1万港元 港元 九龙(泰国)汽车有限公司 泰国 200万泰珠 泰珠 83、套期 按照套期种别披露套期项目及相关套期东西、被套期损害的定性和定量新闻: 84、政府补贴 (1)政府补贴基本状况 单位: 元 品种 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入递延收益的政府补贴 4,083,550.30 递延收益 4,083,550.30 计入其他收益的政府补贴 6,288,273.77 其他收益 6,288,273.77 (2)政府补贴退回状况 □ 适用 √ 不适用 其他阐明: 85、其他 八、兼并范围的变卦 1、非同一掌握下企业兼并 (1)本期爆发的非同一掌握下企业兼并 单位: 元 被置办方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 置办日确实 置办日至期 置办日至期 称 点 本 例 式 置办日 定依据 末被置办方 末被置办方 的收入 的净利润 其他阐明: (2)兼并资本及啥蔺 单位: 元 兼并资本 兼并资本公道代价确实定方法、或有对价及其改造的阐明: 大额啥蔺变成的主要启事: 其他阐明: (3)被置办方于置办日可辨认资产、欠债 单位: 元 置办日公道代价 置办日账面代价 可辨认资产、欠债公道代价确实定方法: 企业兼并中承当的被置办方的或有欠债: 其他阐明: (4)置办日之前持有的股权按照公道代价从头计量发生的利得或耗损 是否保管通过众次商业分步完成企业合而且报告期内取得掌握权的商业 □ 是 √ 否 (5)置办日或兼并当期期末无法合理确定兼并对价或被置办方可辨认资产、欠债公道代价的相关阐明(6)其他阐明 2、同一掌握下企业兼并 (1)本期爆发的同一掌握下企业兼并 单位: 元 企业兼并中 构成同一控 兼并当期期 兼并当期期 比较时代被 比较时代被 被兼并方名 取得的职权 制下企业合 兼并日 兼并日确实 初至兼并日 初至兼并日 兼并方的收 兼并方的净 称 比例 并的依据 定依据 被兼并方的 被兼并方的 入 利润 收入 净利润 其他阐明: (2)兼并资本 单位: 元 兼并资本 或有对价及其改造的阐明: 其他阐明: (3)兼并日被兼并方资产、欠债的账面代价 单位: 元 兼并日 上期期末 企业兼并中承当的被兼并方的或有欠债: 其他阐明: 3、反向置办 商业基本新闻、商业构成反向置办的依据、上市公司保管的资产、欠债是否构成营业及其依据、兼并资本确实定、按照职权性商业处理时调解职权的金额及其盘算: 4、处理子公司 是否保管单次处理对子公司投资即丧失掌握权的状况 □ 是 √ 否 是否保管通过众次商业分步处理对子公司投资且本期丧失掌握权的状况 □ 是 √ 否 5、其他启事的兼并范围改造 阐明其他启事导致的兼并范围改造(如,新设子公司、整理子公司等)及其相关状况: 6、其他 九、其他主体中的职权 1、子公司中的职权 (1)企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 营业实质 取得方法 直接 间接 江西江特锂电池 宜春市 宜春市 生产制制 投资设立 材料有限公司 97.45% 天津市西青区华 兴电机制制有限 天津市 天津市 生产制制 85.30% 企业兼并 公司 宜春市巨源锂能 宜春市 宜春市 矿产品开采加工 投资设立 矿业有限公司 出售 70.00% 江西博鑫矿业有 宜春市 宜春市 矿产品开采加工 51.00% 投资设立 限义务公司 出售 江西江特电动车 宜春市 宜春市 生产制制 投资设立 有限公司 100.00% 宜春市袁州区现 代农业科技树模 宜春市 宜春市 种植、养殖 100.00% 投资设立 园有限公司 宜春市明月驿站 度假堆栈有限公 宜春市 宜春市 餐饮住宿 100.00% 投资设立 司 江西江特矿业发 宜春市 宜春市 矿产品开采加工 投资设立 展有限公司 出售 100.00% 江西省江鑫矿业 宜春市 宜春市 矿产品开采加工 投资设立 开展有限公司 出售 80.00% 江西省江源矿业 宜春市 宜春市 矿产品开采加工 投资设立 开展有限公司 出售 80.00% 宜丰县江特锂业 宜春市 宜春市 矿产品开采加工 投资设立 有限公司 出售 100.00% 宜春市械阑钽铌 宜春市 宜春市 矿产品开采出售 企业兼并 有限公司 51.00% 宜春市泰昌矿业 宜春市 宜春市 矿产品加工 企业兼并 有限公司 100.00% 宜春银锂新能源 宜春市 宜春市 矿石粉加工 企业兼并 有限义务公司 99.99% 江西宜春客车厂 宜春市 宜春市 生产制制 企业兼并 有限公司 100.00% 上海交鸿数控科 上海市 上海市 数控配备研发、 企业兼并 技有限公司 效劳 100.00% 江西江腾汽车销 宜春市 宜春市 汽车出售 投资设立 售有限公司 100.00% 德国尉尔驱动及 研发和经销电机 能源技能有限公 德国奥义廷 德国奥义廷 等 100.00% 投资设立 司 上海江尚实业有 上海市 上海市 投资、物业办理 投资设立 限公司 等 51.00% 江西江特电商文 化创业园股份有 宜春市 宜春市 电商文明产业 88.00% 投资设立 限公司 交鸿板滞人科技 上海市 上海市 板滞人等研发销 投资设立 (上海)有限公司 售 100.00% 杭州米格电机有 杭州市 杭州市 伺服电机生产销 企业兼并 限公司 售 100.00% 江苏九龙汽车制 扬州市 扬州市 汽车制制、出售 企业兼并 制有限公司 100.00% 扬州市江都区洪 汽车配件生产销 业汽车部件有限 扬州市 扬州市 售 100.00% 企业兼并 公司 太原市三晋九龙 汽车及零配件销 汽车商业有限公 太原市 太原市 售 100.00% 投资设立 司 江西江特电机有 宜春市 宜春市 电机产品生产销 投资设立 限公司 售 100.00% 德国艾科姆有限 研爆发产电动车 公司(ECOmove 德国奥义廷 德国奥义廷 辆 100.00% 投资设立 GmbH) 厦门闽望九龙汽 厦门市 厦门市 汽车及零配件销 投资设立 车商业有限公司 售 100.00% 深圳市南粤九龙 汽车及零配件销 汽车商业有限公 深圳市 深圳市 售 100.00% 投资设立 司 广州市穗祥汽车 广州市 广州市 汽车及零配件销 投资设立 商业有限公司 售 100.00% 无锡市魁首九龙 汽车及零配件销 汽车商业有限公 无锡市 无锡市 售 100.00% 投资设立 司 天津瑞渤九龙汽 天津市 天津市 汽车及零配件销 投资设立 车商业有限公司 售 100.00% 江西江佳智能科 宜春市 宜春市 生产均衡车 投资设立 技有限公司 51.00% 上海江智汽车科 上海市 上海市 汽车研发 投资设立 技有限公司 100.00% 宜春市银宇环保 宜春市 宜春市 修材生产出售 投资设立 修材有限公司 51.00% 尉尔(天津)驱 天津市 天津市 研发 投资设立 动技能有限公司 100.00% 江特香港投资有 香港 香港 投资 投资设立 限公司 100.00% 江特九龙汽车国 香港 香港 投资 投资设立 际有限公司 100.00% 九龙(泰国)汽 泰国 泰国 商业 投资设立 车有限公司 100.00% 子公司的持股比例差别于外决权比例的阐明: 持有对折或以下外决权但仍掌握被投资单位、以及持有对折以上外决权但不掌握被投资单位的依据: 关于纳入兼并范围的主要的构造化主体,掌握的依据: 确定公司是署理人照旧委托人的依据: 其他阐明: (2)主要的非全资子公司 单位: 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东发表分 期末少数股东职权余额 损益 派的股利 宜春银锂新能源有限责 任公司 0.01% 5,368.11 147,080.36 子公司少数股东的持股比例差别于外决权比例的阐明: 其他阐明: (3)主要非全资子公司的主要财务新闻 单位: 元 期末余额 期初余额 子公司 名称 活动资 非活动 资产合 活动负 非活动 欠债合 活动资 非活动 资产合 活动负 非活动 欠债合 产 资产 计 债 欠债 计 产 资产 计 债 欠债 计 宜春银 锂新能 源有限 1,010,61 1,124,68 2,135,30 625,683, 38,814,2 664,498, 1,075,97 951,657, 2,027,63 571,284, 39,229,7 610,514, 义务公 7,914.74 3,880.39 1,795.13 965.99 00.78 166.77 9,316.95 640.49 6,957.44 718.58 24.79 443.37 司 单位: 元 本期爆发额 上期爆发额 子公司名称 归纳收益总 经营运动现 归纳收益总 经营运动现 商业收入 净利润 额 金流量 商业收入 净利润 额 金流量 宜春银锂新 能源有限责 250,035,932. 53,681,114.2 -339,080,808. 385,703,676. 176,796,776. -18,046,660.4 任公司 56 9 27 13 78 8 其他阐明: (4)运用企业集腿邮产和归还企业集团债务的庞大限制 (5)向纳入兼并财务报外范围的构造化主体供应的财务支撑或其他支撑 其他阐明: 2、子公司的通通者职权份额爆发改造且仍掌握子公司的商业 (1)子公司通通者职权份额爆发改造的状况阐明 (2)商业关于少数股东职权及归属于母公司通通者职权的影响 单位: 元 其他阐明 3、合营布置或联营企业中的职权 (1)主要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联 企业名称 主要经营地 注册地 营业实质 营企业投资的会 直接 间接 计处理方法 江西宝江锂业有 宜春市 宜春市 生产制制 职权法 限公司 50.00% 日本 Four Link 日本 东京 制制 50.00% 职权法 日本 Oak 日本 东京 研发 30.00% 职权法 合营企业或联营企业的持股比例差别于外决权比例的阐明: 持有 20%以下外决权但具有庞大影响,或者持有 20%或以上外决权但不具有庞大影响的依据: (2)主要合营企业的主要财务新闻 单位: 元 期末余额/本期爆发额 期初余额/上期爆发额 江西宝江锂业有限公司 江西宝江锂业有限公司 活动资产 291,003,803.31 199,929,982.75 此中:现金和现金等价物 1,248,555.40 622,900.63 非活动资产 279,057.85 183,695.14 资产合计 291,282,861.16 200,113,677.89 活动欠债 235,041,019.65 122,538,236.61 欠债合计 235,041,019.65 122,538,236.61 归属于母公司股东职权 56,241,841.51 77,575,441.28 按持股比例盘算的净资产份额 28,120,920.75 38,787,720.64 对合营企业职权投资的账面代价 28,120,920.75 38,787,720.64 商业收入 132,574,610.84 财务费用 1,458,375.55 110,216.42 净利润 -21,333,599.77 -440,765.12 归纳收益总额 -21,333,599.77 -440,765.12 其他阐明 (3)主要联营企业的主要财务新闻 单位: 元 期末余额/本期爆发额 期初余额/上期爆发额 日本 Four Link 日本 Oak 日本 Four Link 日本 Oak 活动资产 13,243,501.89 1,329,797.40 13,243,501.89 1,193,705.69 非活动资产 34,833,405.01 5,642,747.82 34,852,485.01 5,791,933.85 资产合计 48,076,906.90 6,972,545.22 48,095,986.90 6,985,639.54 活动欠债 27,022,936.93 6,829.56 27,022,936.93 7,044.36 非活动欠债 3,380,437.29 0.00 3,380,437.29 欠债合计 30,403,374.22 6,829.56 30,403,374.22 7,044.36 少数股东职权 1,524,899.18 0.00 1,524,899.18 归属于母公司股东职权 16,148,633.50 6,965,715.66 16,167,713.50 6,978,595.18 按持股比例盘算的净资 产份额 8,074,316.76 2,089,714.70 8,083,856.76 2,093,578.53 调解事项 16,799,814.51 4,093,439.99 16,799,814.51 4,396,240.69 --啥蔺 15,642,690.42 4,093,439.99 15,642,690.42 4,093,439.99 --其他 1,157,124.09 1,157,124.09 302,800.70 对联营企业职权投资的 账面代价 24,874,131.27 6,183,154.69 24,883,671.27 6,489,819.22 商业收入 0.00 2,927,268.66 77,333.28 11,880,387.24 净利润 0.00 59,971.55 -3,769,074.56 -327,189.00 其他归纳收益 0.00 0.00 归纳收益总额 0.00 59,971.55 -3,769,074.56 -327,189.00 其他阐明 (4)不主要的合营企业和联营企业的汇总财务新闻 单位: 元 期末余额/本期爆发额 期初余额/上期爆发额 合营企业: -- -- 投资账面代价合计 8,321,507.59 下列各项按持股比例盘算的合计数 -- -- 联营企业: -- -- 下列各项按持股比例盘算的合计数 -- -- --净利润 -676,833.40 --归纳收益总额 -676,833.40 其他阐明 (5)合营企业或联营企业向本公司挪动资金的才能保管庞大限制的阐明 (6)合营企业或联营企业爆发的逾额耗损 单位: 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的耗损(或本期分 本期末累积未确认的耗损 失 享的净利润) 其他阐明 (7)与合营企业投资相关的未确认容许 (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有欠债 4、主要的配合经营 持股比例/享有的份额 配合经营名称 主要经营地 注册地 营业实质 直接 间接 江西特种电机股份 有限公司宜丰分公 宜丰县 宜丰县 矿产品开采 80.00% 司 配合经营中的持股比例或享有的份额差别于外决权比例的阐明: 2011年8月22日,江特电机与宜丰县鑫源矿业有限公司(以下简称“鑫源矿业”)签订《探矿权让与条约》,本公司以3200万元的价钱受让鑫源矿业持有的“宜丰县茜坑锌众金属矿普查”探矿权 80%的职权,20%仍由鑫源矿业持有,探矿权的通通权人变卦为本公司。 2014年4月16日,本公司与鑫源矿业签订了《关于“江西省宜丰县茜坑锌众金属矿普查”探矿权的协作条约》,鉴于“宜丰县茜坑锌众金属矿普查”探矿权存案本公司名下,两边商定由本公司设立江西特种电机股份有限公司宜丰分公司(以下简称“宜丰分公司”),该探矿权涉及的矿藏采矿部分由宜丰分 公司举行施行,相关采矿资产、欠债宜丰分公司举行核算, 宜丰分公司通通资产、欠债和发生的收益由本公司和鑫源矿业区分按80%和 20%享有或承当;宜丰分公司由本公司和鑫源矿业派出职员到场经营办理,实行自助经营、独立核算、独自征税。 配合经营为独自助体的,分类为配合经营的依据: 其他阐明 5、未纳入兼并财务报外范围的构造化主体中的职权 未纳入兼并财务报外范围的构造化主体的相关阐明: 1、关于轩立异闻技能(上海)有限公司承包经营阐明 (1)2015年6月1日,公司子公司江西江特电动车有限公司(以下简称江特电动车公司)与自然人高杰签订股权让与条约,商定以100万元价钱置办高杰持有轩立异闻技能(上海)有限公司(以下简称轩创公司)51%的股权。 (2)2015年6月11日,江特电动车公司与轩创公司签订增补条约,商定轩创公司由范起来承包经营,承包期3年,承包期内承包人每年包管轩创公司完成60万元净利润,超越部份由承包人举行分派,缺乏部份由承包人用自有资金补足。 (3)2016年8月19日,江特电动车公司与轩创公司签订增补条约,依据本条约,承包期变卦为2年,自2016年1月1日至2017年12月31 日止,承包费缴纳两年。 (4)2018年,江特电动车公司与轩创公司签订增补条约,商定轩创公司由范起来承包经营,承包期一年,自2018年1月1日至2018年12月31日止,承包期内承包人每年包管轩创公司完成2万元净利润,超越部份由承包人举行分派,缺乏部份由承包人用自有资金补足。 因为轩创公司实行承包经营,本公司不行施行掌握,于是,未将该子公司纳入兼并范围,转入可供出售金融资产列报。 2、关于公司持有轩立异闻技能(上海)有限公司股权出售状况阐明 2019年3月18日,轩创公司暂时股东会决议同意,江特电动车公司持有轩创公司51%股权让与给自然人高杰,2019年3月18日,江特电动车公司与高杰签订股权让与条约,江特电动车公司将持有轩创公司51%股权以37.78万元对价让与给高杰。 6、其他 十、与金融东西相关的损害 本公司的经营运动碰面临种种金融损害:信用损害、活动损害和墟市损害(主要为汇率损害和利率损害)。本公司全体的损害办理方案针对金融墟市的不可预睹性,力图淘汰对本公司财务功绩的潜倒霉影响。 (一)信用损害 本公司的信用损害主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、恒久应收款和可供出售金融资产等。办理层已订定恰当的信用计谋,而且不时监察这些信用损害的敞口。 本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,办理层认为这些商业银行具备较高信用和资产状况,不保管庞大的信用损害,不会发生因对方单位违约而导致的任何庞大耗损。 关于和应收票据、应收账款和其他应收款,本公司设定相关计谋以掌握信用损害敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可以性、信用记载及其它因素诸如目前墟市状况等评估客户的信用禀赋并修立相应信用期。本公司会按期对客户信用记载举行监控,关于信用记载不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或撤消信用期等方法,以确保本公司的全体信用损害可控的范围内。 本公司所承受的最大信用损害敞口为资产欠债外中每项金融资产(包罗衍生金融东西)的账面金额。除附注十二、(五)1. 对外供应债务担保变成的或有事项及其财务影响所载本公司作出的财务担保外,本公司没有供应任何其他可以令本公司承受信用损害的担保。 (二)活动性损害 活动性损害是指本公司无法及时取得充沛资金,满意营业开展需求或偿付到期债务以及其他支付义务的损害。 本公司财务部分继续监控公司短期和恒久的资金需求,以确保保持甘灌的现金储藏;同时继续监控是否契合乞贷条约的规矩,从主要金融机构取得供应足够备用资金的容许,以满意短期和恒久的资金需求。 截止2019年6月30日,本公司各项金融资产及金融欠债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下: 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 贷币资金 638,369,726.23 638,369,726.23 638,369,726.23 应收票据 577,783,487.04 577,783,487.04 577,783,487.04 应收账款 1,928,638,063.66 2,051,891,680.71 2,051,891,680.71 其他应收款 112,567,828.94 166,094,646.17 166,094,646.17 恒久应收款 473,025,226.49 529,440,859.49 185,871,940.06 146,614,848.27 196,954,071.16 金融资产小计 3,730,384,332.36 3,963,580,399.64 3,620,011,480.21 146,614,848.27 196,954,071.16 短期乞贷 2,305,692,207.42 2,305,692,207.42 2,305,692,207.42 应付票据 1,078,348,112.56 1,078,348,112.56 1,078,348,112.56 应付账款 993,587,371.60 993,587,371.60 937,946,478.79 其他应付款 109,000,948.61 109,000,948.61 109,000,948.61 恒久乞贷 570,467,653.00 570,467,653.00 388,967,653.00 181,500,000.00 金融欠债小计 5,057,096,293.19 5,057,096,293.19 4,819,955,400.38 181,500,000.00 续: 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 贷币资金 1,491,800,832.45 1,491,800,832.45 1,491,800,832.45 应收票据 574,829,438.92 574,829,438.92 574,829,438.92 应收账款 875,899,046.91 1,009,666,974.49 1,009,666,974.49 其他应收款 1,467,729,403.14 1,513,448,897.89 1,513,448,897.89 恒久应收款 471,337,385.17 525,267,572.29 181,698,652.86 146,614,848.27 196,954,071.16 金融资产小计 4,881,596,106.59 5,115,013,716.04 4,771,444,796.61 146,614,848.27 196,954,071.16 短期乞贷 2,515,690,371.50 2,515,690,371.50 2,515,690,371.50 应付票据 1,148,014,750.09 1,148,014,750.09 1,148,014,750.09 应付账款 1,073,916,183.43 1,073,916,183.43 1,073,916,183.43 其他应付款 306,980,547.09 306,980,547.09 306,980,547.09 恒久乞贷 649,366,241.98 649,366,241.98 367,866,241.98 201,500,000.00 80,000,000.00 金融欠债小计 5,693,968,094.09 5,693,968,094.09 5,412,468,094.09 201,500,000.00 80,000,000.00 (三)墟市损害 1. 汇率损害 除了部份产品的采购及出售以外币结算外,本公司持有的外币资产及欠债占全体的资产及欠债比例并不庞大。本公司办理层认为,其他变量稳定的状况下,汇率可以爆发的合理改造对当期损益和股东职权的税前影响很小。 2. 利率损害 本公司的利率损害主要发生于银行乞贷等。浮动利率的金融欠债使本公司面临现金流量利率损害,固定利率的金融欠债使本公司面临公道代价利率损害。本公司依据当时的墟市状况来决议固定利率及浮动利率合同的比较按例。 本公司财务部分继续监控公司利率程度。利率上升会添加新增带息债务的资本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务功绩发生庞大的倒霉影响,办理层会依据最新的墟市状况及时做出调解,以低沉利率损害。 (1)本年度公司无利率交换布置。 十一、公道代价的披露 1、以公道代价计量的资产和欠债的期末公道代价 单位: 元 期末公道代价 项目 第一目标公道代价计 量 第二目标公道代价计量 第三目标公道代价计量 合计 一、继续的公道代价计量 -- -- -- -- (一)商业性金融资产 287,630.22 287,630.22 1.以公道代价计量且其变 动计入当期损益的金融 287,630.22 287,630.22 资产 (2)职权东西投资 287,630.22 287,630.22 (三)其他职权东西投资 59,067,425.78 59,067,425.78 二、非继续的公道代价计 量 -- -- -- -- 2、继续和非继续第一目标公道代价计量项目时值确实定依据 3、继续和非继续第二目标公道代价计量项目,采用的估值技能和主要参数的定性及定量新闻 4、继续和非继续第三目标公道代价计量项目,采用的估值技能和主要参数的定性及定量新闻 5、继续的第三目标公道代价计量项目,期初与期末账面代价间的调治新闻及不可观察参数敏锐性剖析6、继续的公道代价计量项目,本期内爆发各层级之间转换的,转换的启事及确定转换时点的计谋 本公司上述继续的公道代价计量项目本年度未爆发各目标之间的转换。 7、本期内爆发的估值技能变卦及变卦启事 本公司金融东西的公道代价估值技能本年度未爆发变卦。 8、不以公道代价计量的金融资产和金融欠债的公道代价状况 9、其他 十二、联系方及联系商业 1、本企业的母公司状况 母公司名称 注册地 营业实质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的 持股比例 外决权比例 江西江特电气集团 宜春市 生产制制 有限公司 2,660.00 14.12% 14.12% 本企业的母公司状况的阐明 自然人朱军和卢顺民通过掌握江西江特实业有限公司而间接掌握本公司。江西江特实业有限公司持有江西江特电气集团有限公司57.434%的股权,江西江特实业有限公司为朱军和卢顺民配合投资设立的公司,两边持股比例均为50%,朱军和卢顺民为本公司的实行掌握人。 本企业最终掌握方是朱军和卢顺民。 其他阐明: 2、本企业的子公司状况 本企业子公司的状况详睹附注九。 3、本企业合营和联营企业状况 本企业主要的合营或联营企业详睹附注九(3)。 本期与本公司爆发联系方商业,或前期与本公司爆发联系方商业变成余额的其他合营或联营企业状况如下: 合营或联营企业名称 与本企业联系 江西宝江锂业有限公司 合营企业 四轮电动车计划株式会社 联营企业 日本 Oak 联营企业 泰国 DFM United Co.,Ltd 联营企业 其他阐明 4、其他联系方状况 其他联系方名称 其他联系方与本企业联系 其他阐明 5、联系商业状况 (1)购销商品、供应和承受劳务的联系商业 采购商品/承受劳务状况外 单位: 元 联系方 联系商业实质 本期爆发额 获批的商业额度 是否超越商业额度 上期爆发额 江西江特电气集团 配备、材料、劳务 有限公司 8,475,627.58 35,000,000.00 4,532,311.65 江西宝江锂业有限 锂辉石、碳酸锂 公司 118,868,353.28 500,000,000.00 出售商品/供应劳务状况外 单位: 元 联系方 联系商业实质 本期爆发额 上期爆发额 江西江特电气集团有限公司 材料 5,303.56 江西江特电气集团有限公司 电机 62,981.87 购销商品、供应和承受劳务的联系商业阐明 (2)联系受托办理/承包及委托办理/出包状况 本公司受托办理/承包状况外: 单位: 元 委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 本期确认的托管 称 称 型 益订价依据 收益/承包收益 联系托管/承包状况阐明 本公司委托办理/出包状况外: 单位: 元 委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 本期确认的托管 称 称 型 价依据 费/出包费 联系办理/出包状况阐明 (3)联系租赁状况 本公司举措出租方: 单位: 元 承租方名称 租赁资产品种 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司举措承租方: 单位: 元 出租方名称 租赁资产品种 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 联系租赁状况阐明 (4)联系担保状况 本公司举措担保方 单位: 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否曾经实行完毕 本公司举措被担保方 单位: 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否曾经实行完毕 江西江特电气集团有限 年 04 月 25 日 2019 年 04 月 22 日 是 公司、朱军 36,146,000.00 2016 江西江特电气集团有限 年 02 月 23 日 2019 年 02 月 22 日 是 公司、朱军 28,756,400.00 2016 江西江特电气集团有限 年 07 月 10 日 2019 年 06 月 28 日 是 公司 50,000,000.00 2018 江西江特电气集团有限 年 04 月 04 日 2019 年 04 月 03 日 是 公司 65,000,000.00 2018 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 是 公司 26,000,000.00 2018 05 08 2019 05 07 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 是 公司 20,000,000.00 2018 06 12 2019 06 08 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 是 公司 360,000,000.00 2018 03 29 2019 03 28 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 是 公司 30,000,000.00 2018 03 28 2019 03 27 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 是 公司 20,000,000.00 2018 04 26 2019 04 25 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 是 公司 80,000,000.00 2018 03 23 2019 03 23 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 是 公司 80,000,000.00 2018 02 09 2019 02 06 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 否 公司 350,000,000.00 2016 09 23 2021 08 30 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 否 公司 300,000,000.00 2017 08 17 2019 08 16 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 否 公司 25,000,000.00 2018 12 21 2019 12 20 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 是 公司 2,000,000.00 2018 06 22 2019 04 02 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 否 公司 50,000,000.00 2019 06 28 2020 06 19 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 否 公司 30,000,000.00 2019 04 26 2020 04 25 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 否 公司 40,000,000.00 2018 07 20 2019 07 19 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 否 公司 50,000,000.00 2019 03 29 2020 03 28 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 否 公司 405,000,000.00 2019 03 15 2020 03 14 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 否 公司 65,000,000.00 2019 03 19 2019 10 02 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 否 公司 26,000,000.00 2019 03 29 2019 09 28 江西江特电气集团有限 年 月 日 年 月 日 否 公司 15,000,000.00 2019 03 19 2019 10 02 江西江特电气集团有限 5,000,000.00 2019 年 03 月 29 日 2019 年 09 月 28 日 否 公司 江西江特实业有限公司 5,000,000.00 2018 年 07 月 13 日 2019 年 07 月 14 日 否 联系担保状况阐明 (1)2016年11月25日,江特集团与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订包管合同,江特集团为本公司向中国工商银行股份有限公司宜春分行银行贷款35000万元供应连带义务包管担保。截止2019年6月30日,以本包管合同贷款余额为 240,000,000.00元。(同时以公司持有江苏九龙汽车制制有限公司100%股权作质押) (2)2017年8月16日,江特集团与中国修设银行股份有限公司宜春分行签订最高额包管合同,江特集团为本公司向中国修设银行股份有限公司宜春分行供应融资余额最高不超越30,000万元连带义务包管担保。截止2019年6月30日,以本包管合同贷款余额为300,000,000.00元。 (3)2018年12月20日,江特集团与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订包管合同,江特集团为本公司向中国工商银行股份有限公司宜春分行贷款25,000,000.00元供应连带义务包管担保。 (4)2018年6月22日,江特集团与交通银行股份有限公司宜春分行签订包管合同,江特集团为本公司向交通银行股份有限公司宜春分行开具商业承兑汇票2,000,000.00元供应连带义务包管担保。 (5)2018年7月13日,江西江特实业有限公司与宜春市袁州区鑫达小额贷款有限义务公司签订包管合同,江西江特实业有限公司为本公司贷款500万元供应连带义务包管担保。截止2019年6月30日,已据本包管合同贷款0元。 (6)2019年6月28日,江特集团与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订包管合同,江特集团为本公司向中国工商银行股份有限公司宜春分行贷款50,000,000.00元供应连带义务包管担保。 (7)2019年4月26日,江特集团与中国邮政储藏银行股份有限公司宜春市分行签订连带义务包管合同,江特集团为本公司向中国邮政储藏银行股份有限公司宜春市分行贷款30,000,000.00元供应连带义务包管担保。 (8)2018年7月20日,江特集团与中国邮政储藏银行股份有限公司宜春市分行签订连带义务包管合同,江特集团为本公司向中国邮政储藏银行股份有限公司宜春市分行贷款40,000,000.00元供应连带义务包管担保。 (9)2019年3月29日,江特集团与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订包管合同,江特集团为本公司向中国工商银行股份有限公司宜春分行贷款50,000,000.00元供应连带义务包管担保。 (10)2019年3月15日,江特集团、朱军与中国农业银行股份有限公司宜春分行签订最高额包管合同,江特集团为本公司向中国农业银行股份有限公司宜春分行融资供应余额最高不超越40500万元连带义务包管担保。截止2019年6月30日,以本包管合同贷款余额为300,000,000.00元。 (11)2019年3月19日,江特集团与交通银行股份有限公司宜春分行签订包管合同,江特集团为本公司向交通银行股份有限公司宜春分行贷款65,000,000.00元供应连带义务包管担保。 (12)2019年3月19日,江特集团与交通银行股份有限公司宜春分行签订包管合同,江特集团为本公司向交通银行股份有限公司宜春分行贷款15,000,000.00元供应连带义务包管担保。 (13)2019年3月29日,江特集团与交通银行股份有限公司宜春分行签订包管合同,江特集团为本公司向交通银行股份有限公司宜春分行贷款26,000,000.00元供应连带义务包管担保。 (14)2019年3月29日,江特集团与交通银行股份有限公司宜春分行签订包管合同,江特集团为本公司向交通银行股份有限公司宜春分行贷款5,000,000.00元供应连带义务包管担保。 (5)联系方资金拆借 单位: 元 联系方 拆借金额 起始日 到期日 阐明 拆入 拆出 (6)联系方资产让与、债务重组状况 单位: 元 联系方 联系商业实质 本期爆发额 上期爆发额 (7)要害办理职员人工 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 (8)其他联系商业 6、联系方应收应付款项 (1)应收项目 单位: 元 期末余额 期初余额 项目名称 联系方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 江西宝江锂业有限 公司 251,373,182.49 122,500,000.00 其他应收款 江西宝江锂业有限 公司 136,085.05 6,804.25 420,291.66 21,014.58 (2)应付项目 单位: 元 项目名称 联系方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 江西江特电气集团有限公司 7,967,158.73 4,274,995.66 7、联系方容许 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体状况 □ 适用 √ 不适用 2、以职权结算的股份支付状况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付状况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的改正、终止状况 5、其他 十四、容许及或有事项 1、主要容许事项 资产欠债外日保管的主要容许 2、或有事项 (1)资产欠债外日保管的主要或有事项 (2)公司没有需求披露的主要或有事项,也应予以阐明 公司不保管需求披露的主要或有事项。 3、其他 十五、资产欠债外日后事项 1、主要的非调解事项 单位: 元 项目 实质 对财务状况和经营效果的影 无法估量影响数的启事 响数 2、利润分派状况 单位: 元 3、出售退回 4、其他资产欠债外日后事项阐明 十六、其他主要事项 1、前期会计过失矫正 (1)追溯重述法 单位: 元 会计过失矫正的实质 处理顺序 受影响的各个比较时代报外 累积影响数 项目名称 (2)未来适用法 会计过失矫正的实质 同意顺序 采用未来适用法的启事 2、债务重组 3、资产置换 (1)非货币性资产交换 (2)其他资产置换 4、年金方案 5、终止经营 单位: 元 归属于母公司所 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营 利润 其他阐明 6、分部新闻 (1)报告分部确实定依据与会计计谋 1. 报告分部确实定依据与会计计谋 本公司以内部构造构造、办理请求、内部报告轨制为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满意下列条件的构成部分: (1)该构成部分可以往常运动中发生收入、爆发费用; (2)办理层可以按期评判该构成部分的经营效果,以决议向其配备资源、评判其功绩; (3)可以取得该构成部分的财务状况、经营效果和现金流量等相关会计新闻。 本公司以经营分部为根底确定报告分部,满意下列条件之一的经营分部确定为报告分部: (1)该经营分部的分部收入占通通分部收入合计的10%或者以上; (2)该分部的分部利润(耗损)的绝对额,占通通盈余分部利润合计额或者通通耗损分部耗损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。 按上述会计计谋确定的报告分部的经营分部的对外商业收入合计额占兼并总收入的比重未抵达75%时,添加报告分部的数目,按下述规矩将其他未举措报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重抵达75%: (1)将办理层认为披露该经营分部新闻对会计新闻运用者有用的经营分部确定为报告分部; (2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满意经营分部兼并条件的其他经营分部兼并,举措一个报告分部。 分部间挪动价钱参照墟市价钱确定,与各分部配合运用的资产、相关的费用按照收入比例差别的分部之间分派。 2. 本公司确定报告分部思索的因素、报告分部的产品和劳务的类型 本公司的报告分部都是供应差别产品和劳务的营业单位。因为种种营业需求差别的技能和墟市计谋,于是本公司区分独立办理各个报告分部的生产经营运动,区分评判其经营效果,以决议向其配备资源、评判其功绩。 本公司有4个报告分部:机电产业分部、锂矿产业分部、汽车产业分部和其他分部。机电产业分部认真生产低压电机、中型高压电机、风力发电机及配套电机、伺服电机和新能源电机及电机配套板滞产品。锂矿产业部认真公司矿产的开采、选矿及卑鄙产品的加工出售。汽车产业分部主要包罗电动车辆、客车等汽车研爆发产出售。其他分部主要包罗公司餐饮食宿、种植养殖、软件业等。 (2)报告分部的财务新闻 单位: 元 项目 机电产业 锂矿产业 汽车产业 其他 分部间抵销 合计 一、商业收入 790,549,872.71 325,685,829.49 290,826,600.25 6,875,998.84 -54,556,247.56 1,359,382,053.73 此中:对外商业 收入 738,821,846.37 323,289,280.81 290,394,927.71 6,875,998.84 1,359,382,053.73 分部间商业收 入 51,728,026.34 2,396,548.68 431,672.54 -54,556,247.56 二、商业费用 758,242,514.15 286,910,841.90 276,422,722.79 6,521,583.21 -54,632,621.11 1,273,465,040.94 资产减值耗损 8,143,946.93 -832,429.88 -6,853,115.97 2,199.72 460,600.80 三、利润总额 32,307,358.56 38,774,987.59 14,403,877.46 354,415.63 76,373.55 85,917,012.79 四、所得税费用 6,067,613.28 7,865,050.53 3,037,901.98 162,527.30 -3,670,582.28 13,462,510.81 五、净利润 26,239,745.28 30,909,937.06 11,365,975.48 191,888.33 3,746,955.83 72,454,501.98 六、资产总额 9,834,181,569.99 2,626,740,428.97 4,002,170,180.16 201,390,307.31 -7,469,129,115.6 9,195,353,370.81 2 七、欠债总额 3,487,423,172.97 953,832,884.32 2,208,234,414.15 5,565,741.54 -1,207,501,193.2 5,447,555,019.74 4 资天性支出 38,057,960.46 42,454,767.19 58,392,891.32 2,189.00 138,907,807.97 (3)公司无报告分部的,或者不行披露各报告分部的资产总额和欠债总额的,应阐明启事 (4)其他阐明 7、其他对投资者计划有影响的主要商业和事项 与宜春市雷恒科技有限公司供应链协作状况 (1)与宜春市雷恒科技有限公司供应链协作状况 1)2016年8月,本公司与宜春市雷恒科技有限公司(以下简称宜春雷恒)之股东深圳市雷恒科技股份有限公司(以下简称深圳雷恒)签订的协作备忘录,两边就协作生产经营均衡车告竣供应链协作条约,宜春雷恒委托本公司全资子公司江西江特电动车有限公司(以下简称江特电动)采购生产所需原材料、模具等物资,江特电动为宜春雷恒供应不超越1亿元大众币物资采购额度,采购物资限日120天,由江特电动与宜春雷恒另行签订条约。基于本协作备忘录,江特电动与宜春雷恒同月签订了采购合同,合同商定自2016年8月5日至2016年12月2日止120天时代,江特电动为宜春雷恒供应总价不超越1亿元大众币物资采购额度,用于生产电动均衡车,宜春雷恒付款期为交货日后90天。为包管合同平常实行,2016年8月5日,江特电动与深圳雷恒签订股权质押条约,深圳雷恒将持有宜春雷恒的2000万股权质押给江特电动。 2)至2016年末,江特电动与宜春雷恒供应链协作按合同完毕,江特电动累计为宜春雷恒支付采购资金94,369,770.15元,宜春雷恒未按合同商定归还欠款。 3)因为宜春雷恒呈现资金流转艰难,生产经营处于半停产形态,2017年1月17日,江特电动与宜春雷恒合股修立江西江佳智能科技有限公司(以下简称江佳公司),江特电动占注册资本的51%,宜春雷恒占注册资本的49%,江佳公司租用宜春雷恒生产电动均衡车场合和生产配备。宜春雷恒因未归还江特电动欠款,将持有江佳公司49%股权质押给江特电动。 4)2017年2月21日,江特电动与宜春雷恒签订《抵账及投资条约》,宜春雷恒以其生产均衡车原材料等物资作价14,118,512.14元抵偿江特电动的欠款,并赞同江特电动以该物资向江佳公司投资,该批物资假如180日内不行变成有用出售则江特电动有权退回给宜春雷恒。该批物资部份因张文峰、叶强、阳文斌与向东、深圳雷恒和宜春雷恒合同纠葛于2017年5月18日被广东省深圳市南山区大众法院查封,2018年10月19日,宜春雷恒、张文峰、叶强、阳文斌与江特电动子公司江佳公司签订《施行息争条约》,江佳公司赞同代宜春雷恒向债权人张文峰、叶强、阳文斌分期支付400万,上述物资予以解封,截止2019年6月30日,江佳公司代宜春雷恒向债权人已支付280万。 5)扣除宜春雷恒归还公司欠款和抵账等款项后,截止2019年6月30日,因与宜春雷恒供应链协作累计应收宜春雷恒78,093,896.41元。 (2)关于对宜春雷恒债权的追收状况阐明 因宜春雷恒及其股东呈现经营艰难,实行掌握人目前处于刑拘时代,江特电动对应收宜春雷恒的款项呈现收回损害,江特电动追讨应收宜春雷恒债权接纳了以下步伐: 1)向协作供应商追讨 因为与宜春雷恒举行供应链协作进程中,部份供应商配合宜春雷恒套取江特电动资金等不妥方法,公司通过向法院诉讼等法律手腕举行追讨,截止2019年6月30日,已将4家供应商区分向法院提起诉讼,涉及债权金额2,018.30万元,曾经法院讯断胜诉的案件3件,涉及债权金额764.00万元,债权接纳尚待案件施行,1件尚审理中,涉及债权金额1,254.30万元。公司后续还将对其他有过错供应商通过法律途径举行追讨。 2)针对宜春雷恒接纳的追讨步伐 ①向宜春雷恒母公司深圳雷恒追偿,深圳雷恒已发表停业,公司依黩深圳雷恒申报债权; ②向法院提起诉讼追付宜春雷恒欠款(宜春市中级大众法院于2019年3月27日已正式立案),通过法院接纳保全步伐,已查封宜春雷恒土地、房产、配备等资产; ③江佳公司租用宜春雷恒厂房,应付租赁费用于抵偿宜春雷恒对江特电动的欠款。 3)关于对宜春雷恒债权的减值阐明 因为宜春雷恒呈现经营艰难,实行掌握人目前处于刑拘时代,对应收宜春雷恒款项呈现收回损害,江特电动依据向供应商追讨诉讼状况和对宜春雷恒接纳的资产保全步伐,并依据状师的看法归纳判别,于2019半年度对应收宜春雷恒的债权接纳个体认定法按50%计提减值准备。 8、其他 十七、母公司财务报外主要项目解释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 种别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面代价 账面代价 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 808,937.7 808,937.7 备的应收账款 0.99% 100.00% 4 4 此中: 按组合计提坏账准 87,346,4 35,559,4 51,787,06 80,830,04 36,077,36 44,752,676. 备的应收账款 100.00% 40.71% 99.01% 44.63% 76.88 10.17 6.71 5.91 9.68 23 此中: 合计 87,346,4 35,559,4 51,787,06 81,638,98 36,886,30 44,752,676. 100.00% 40.71% 100.00% 76.88 10.17 6.71 3.65 7.42 23 按单项计提坏账准备:0 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提来由 按单项计提坏账准备: 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提来由 按组合计提坏账准备:35,559,410.17 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄剖析组合 87,346,476.88 35,559,410.17 40.71% 合计 87,346,476.88 35,559,410.17 -- 确定该组合依据的阐明: 按组合计提坏账准备: 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的阐明: 如是按照预期信用耗损一般模子计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方法披露坏账准备的相关新闻: □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位: 元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 31,926,709.50 31,926,709.50 1 至 2 年 10,584,991.68 2 至 3 年 5,105,028.40 3 年以上 39,729,747.30 3 至 4 年 8,804,321.41 4 至 5 年 6,888,033.49 5 年以上 24,037,392.40 合计 87,346,476.88 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备状况 本期计提坏账准备状况: 单位: 元 本期改造金额 种别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 坏账准备 36,886,307.42 1,326,897.25 35,559,410.17 合计 36,886,307.42 1,326,897.25 35,559,410.17 此中本期坏账准备收回或转回金额主要的: 单位: 元 单位名称 收回或转回金额 收回方法 (3)本期实行核销的应收账款状况 单位: 元 项目 核销金额 此中主要的应收账款核销状况: 单位: 元 单位名称 应收账款实质 核销金额 核销启事 实行的核销顺序 款项是否由联系交 易发生 应收账款核销阐明: (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款状况 单位名称 期末余额 占应收账款 已计提坏账 期末余额的 准备 比例(%) 新余中工板滞有限公司 12,189,749.87 13.96% 896,884.80 中国第一重型板滞集团大连加氢反响器制制有限公司 3,656,000.00 4.19% 182,800.00 中国第一重型板滞股份公司 3,146,595.77 3.60% 157,329.79 江西中天板滞有限公司 3,032,583.00 3.47% 151,629.15 三一汽车起重板滞有限公司 2,696,179.23 3.09% 134,808.96 合 计 24,721,107.87 28.30% 1,523,452.70 (5)因金融资产挪动而终止确认的应收账款 (6)挪动应收账款且继续涉入变成的资产、欠债金额 其他阐明: 2、其他应收款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 50,150,407.55 70,150,407.55 其他应收款 733,478,733.74 708,771,381.14 合计 783,629,141.29 778,921,788.69 (1)应收利息 1)应收利息分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 2)主要过时利息 乞贷单位 期末余额 过时时间 过时启事 是否爆发减值及其判别 依据 其他阐明: 3)坏账准备计提状况 □ 适用 √ 不适用 (2)应收股利 1)应收股利分类 单位: 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 杭州米格电机有限公司 22,383,773.02 42,383,773.02 天津市西青区华兴电机制制有限公司 27,766,634.53 27,766,634.53 合计 50,150,407.55 70,150,407.55 2)主要的账龄超越 1 年的应收股利 单位: 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的启事 是否爆发减值及其判别 依据 3)坏账准备计提状况 □ 适用 √ 不适用 其他阐明: (3)其他应收款 1)其他应收款按款项实质分类状况 单位: 元 款项实质 期末账面余额 期初账面余额 包管金 798,772.00 819,772.00 备用金 4,195,473.05 722,475.42 资金拆借 18,181,531.76 16,819,435.99 合关范围内联系方 714,205,539.88 695,432,500.19 其他 8,311,476.40 1,564,234.41 合计 745,692,793.09 715,358,418.01 2)坏账准备计提状况 单位: 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信 通通存续期预期信用耗损 通通存续期预期信用耗损 合计 用耗损 (未爆发信用减值) (已爆发信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 本期 ―― ―― ―― ―― 耗损准备本期改造金额庞大的账面余额改造状况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位: 元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 12,512,550.53 12,512,550.53 1 至 2 年 1,781,399.93 2 至 3 年 899,301.31 3 年以上 16,294,001.44 3 至 4 年 7,276,993.21 4 至 5 年 1,842,282.42 5 年以上 7,174,725.81 合计 31,487,253.21 3)本期计提、收回或转回的坏账准备状况 本期计提坏账准备状况: 单位: 元 本期改造金额 种别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 此中本期坏账准备转回或收回金额主要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方法 4)本期实行核销的其他应收款状况 单位: 元 项目 核销金额 此中主要的其他应收款核销状况: 单位: 元 单位名称 其他应收款实质 核销金额 核销启事 实行的核销顺序 款项是否由联系交 易发生 其他应收款核销阐明: 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款状况 单位: 元 单位名称 款项的实质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 江西宜春客车厂有限 联系方来去 241,044,538.98 1 年以内 公司 32.32% 江西江特电动车有限 联系方来去 148,727,588.08 1-4 年 公司 19.94% 宜春银锂新能源有限 联系方来去 107,840,035.72 1 年以内 义务公司 14.46% 江苏九龙汽车制制有 联系方来去 82,309,291.05 1 年以内 限公司 11.04% 江西江特矿业开展有 联系方来去 80,059,087.41 1-5 年 限公司 10.74% 合计 -- 659,980,541.24 -- 88.51% 6)涉及政府补贴的应收款项 单位: 元 单位名称 政府补贴项目名称 期末余额 期末账龄 估量收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产挪动而终止确认的其他应收款 8)挪动其他应收款且继续涉入变成的资产、欠债金额 其他阐明: 3、恒久股权投资 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面代价 账面余额 减值准备 账面代价 对子公司投资 6,422,602,554.19 6,422,602,554.19 6,350,112,964.19 6,350,112,964.19 对联营、合营企 业投资 7,702,712.67 7,702,712.67 合计 6,422,602,554.19 6,422,602,554.19 6,357,815,676.86 6,357,815,676.86 (1)对子公司投资 单位: 元 期初余额(账 本期增减改造 期末余额(账面 减值准备期末 被投资单位 面代价) 代价) 余额 追加投资 淘汰投资 计提减值准备 其他 江西江特锂电 池材料有限公 89,118,700.00 0.00 0.00 89,118,700.00 司 宜春市巨源锂 能矿业有限公 11,900,000.00 0.00 0.00 11,900,000.00 司 江西江特矿业 1,394,433,700. 1,394,433,700. 开展有限公司 00 0.00 0.00 00 江西江特电动 车有限公司 0.00 0.00 0.00 天津市西青区 华兴电机制制 51,051,178.62 0.00 0.00 51,051,178.62 有限公司 宜春市袁州区 当代农业科技 树模园有限公 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 司 江西宜春客车 316,420,000.0 厂有限公司 0 0.00 0.00 316,420,000.00 上海交鸿数控 科技有限公司 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 江苏九龙汽车 3,449,386,188. 3,449,386,188. 制制有限公司 0.00 0.00 10 10 上海江尚实业 有限公司 87,720,000.00 0.00 0.00 87,720,000.00 杭州米格电机 600,000,000.0 有限公司 0 0.00 0.00 600,000,000.00 江特电商文明 创业园股份有 5,800,000.00 0.00 0.00 5,800,000.00 限公司 上海江智汽车 技能有限公司 18,000,000.00 2,000,000.00 0.00 20,000,000.00 德国尉尔驱动 及能源技能有 195,283,197.4 70,489,590.00 0.00 265,772,787.47 限公司 7 江西江特电机 100,000,000.0 有限公司 0 0.00 0.00 100,000,000.00 合计 6,350,112,964. 6,422,602,554. 19 72,489,590.00 19 (2)对联营、合营企业投资 单位: 元 本期增减改造 期初余额 期末余额 减值准备 投资单位 (账面价 职权法下 其他归纳 其他职权 发表发放 计提减值 (账面价 值) 追加投资 淘汰投资 确认的投 现金股利 其他 值) 期末余额 资损益 收益调解 改造 或利润 准备 一、合营企业 二、联营企业 宜春市充 电有限公 7,702,712 7,702,712 .67 .67 0.00 司 小计 7,702,712 7,702,712 0.00 .67 .67 合计 7,702,712 7,702,712 .67 .67 (3)其他阐明 4、商业收入和商业资本 单位: 元 本期爆发额 上期爆发额 项目 收入 资本 收入 资本 主商营业 70,937,772.75 58,602,636.77 28,752,648.87 25,557,722.32 其他营业 8,502,881.49 8,283,201.72 6,906,775.12 1,666,181.47 合计 79,440,654.24 66,885,838.49 35,659,423.99 27,223,903.79 是否已施行新收入准绳 □ 是 √ 否 其他阐明: 5、投资收益 单位: 元 项目 本期爆发额 上期爆发额 资本法核算的恒久股权投资收益 75,251,097.93 职权法核算的恒久股权投资收益 -676,833.40 处理恒久股权投资发生的投资收益 2,297,287.33 合计 2,297,287.33 74,574,264.53 6、其他 十八、增补材料 1、当期非常常性损益明细外 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 项目 金额 阐明 非活动资产处理损益 71,713,666.59 计入当期损益的政府补贴(与企业营业密 切相关,按照国家同一标准定额或定量享 10,371,824.07 受的政府补贴除外) 除同公司平常经商营业相关的有用套期保 值营业外,持有商业性金融资产、衍生金 融资产、商业性金融欠债、衍生金融欠债 发生的公道代价改造损益,以及处理商业 394,036.37 性金融资产、衍生金融资产、商业性金融 欠债、衍生金融欠债和其他债权投资取得 的投资收益 除上述各项除外的其他商业外收入和支出 -236,882.79 减:所得税影响额 13,552,600.32 少数股东职权影响额 31,704.79 合计 68,658,339.13 -- 对公司依据《公然拓行证券的公司新闻披露标明性通告第 1 号――非常常性损益》定义界定的非常常性损益项目,以及把《公然拓行证券的公司新闻披露标明性通告第 1 号――非常常性损益》中摆列的非常常性损益项目界定为常常性损益的项目,应阐明启事。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司一般股股东的净利润 2.04% 0.04 0.04 扣除非常常性损益后归属于公司 一般股股东的净利润 0.14% 0.0029 0.0029 3、境表里会计准绳下会计数据差别 (1)同时按照国际会计准绳与按中国会计准绳披露的财务报告中净利润和净资产差别状况 □ 适用 √ 不适用 (2)同时按照境外会计准绳与按中国会计准绳披露的财务报告中净利润和净资产差别状况 □ 适用 √ 不适用 (3)境表里会计准绳下会计数据差别启事阐明,对曾经境外审计机构审计的数据举行差别调治的,应阐明该境外机构的名称 4、其他 江西特种电机股份有限公司 二 0 一九年八月二十四日
稿件根源: 电池中国网
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